Преднамеренное банкротство – основные признаки и порядок привлечения к ответственности

Предлагаем информацию по теме: "преднамеренное банкротство - основные признаки и порядок привлечения к ответственности". Все вопросы вы можете задать нашему дежурному юристу или в комментариях к статье.

Преднамеренное банкротство – основные признаки и порядок привлечения к ответственности

Преднамеренное банкротство – совершение предпринимателем или руководителем организации действий, заведомо влекущих финансовую несостоятельность. Другими словами, цель ведения бизнеса на данном этапе заключается не в получении прибыли, а в достижении ситуации, когда невозможно расплатиться с кредиторами.

Преднамеренное банкротство – отдельный состав преступления, предусмотренный ст. 196 УК РФ. Распознается оно после начала судебных разбирательств.

Изображение - Преднамеренное банкротство - основные признаки и порядок привлечения к ответственности proxy?url=https%3A%2F%2Ffreelawyer.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F1-3-660x331

В настоящее время стать банкротом может не только компания, но и индивидуальный предприниматель. Ранее эта процедура была доступна только юридическим лицам. Признаки несостоятельности у организаций и граждан отличаются суммой задолженности. Для первых установлен лимит в 100 тыс. рублей, для вторых в 10 тыс. рублей, и отсутствие возможности погасить долг.

При наличии признаков несостоятельности сам должник или его кредиторы могут потребовать прекращения деятельности. После начала судебного процесса назначается арбитражный управляющий, который на стадии наблюдения изучает финансовые документы должника и анализирует его деятельность.

Умысел – одно из обстоятельств, подлежащих доказыванию при обвинении руководителя компании в фиктивном банкротстве. Чтобы привлечь к ответственности, следует располагать данными, что директор или иное должностное лицо, принимавшее решения, предвидело негативные последствия и желало их наступления.

Изображение - Преднамеренное банкротство - основные признаки и порядок привлечения к ответственности proxy?url=https%3A%2F%2Ffreelawyer.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F2-4-660x230

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:
+7 (800) 500-27-29 доб 882

Это быстро и бесплатно!

Уголовным законом предусмотрен еще один схожий состав преступления, когда организация объявляет себя несостоятельной финансово, но на самом деле имеет возможность расплатиться по долгам. В связи с этим следует отличать преднамеренное и фиктивное банкротство. Оба преступления имеют целью уход от выполнения обязательств. Отличаются лишь используемые методы.

Преднамеренная несостоятельность достигается посредством совершения действий, направленных на введение компании в неплатежеспособное состояние. Среди них выделяются:

  • подделка финансовых отчетов и других бухгалтерских документов;
  • сокрытие активов: имущества, ценных бумаг, денежных средств;
  • наличие дебиторской задолженности.

Косвенно подтверждают умысел следующие признаки преднамеренного банкротства:

  • постоянные отсрочки в оплате долгов при наличии возможности их погашения;
  • передача имущества компании третьим лицам;
  • заключение невыгодных сделок и договоров, наносящих ущерб финансовому положению организации;
  • искажение фактических обстоятельств дела, внесение изменений или подделка документов;
  • заключение большого количества сделок, вывод активов.

Фиктивное банкротство отличается от преднамеренного тем, что у компании есть деньги, чтобы расплатиться с кредиторами, но все ее активы спрятаны или выведены. Каких-либо действий, направленных на подрыв финансового состояния, как при преднамеренном банкротстве, не предпринимается.

Признаки фиктивного банкротства:

  • утаивание полученных доходов;
  • вывод активов на счета дружественных организаций или в оффшоры.

Изображение - Преднамеренное банкротство - основные признаки и порядок привлечения к ответственности proxy?url=https%3A%2F%2Ffreelawyer.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2FUK-196-660x414

В рамках рассмотрения судом заявления о признании организации несостоятельной арбитражный управляющий заказывает или самостоятельно проводит исследование, в котором изучает хозяйственные операции и документы и отвечает на вопрос, имеются ли в действиях руководства признаки состава преступления.

Работа включает в себя анализ документации и сделок, заключенных за три предшествующих года, а также:

  • инвентаризацию запасов, материалов, основных средств, обязательств;
  • аудиторскую проверку при необходимости.

Исследование выполняется арбитражным управляющим самостоятельно или поручается специальным экспертным учреждениям.

Если выяснится, что деятельность велась в обычном режиме, имущество не продавалось, средства со счетов не выводились, то заключение будет содержать вывод об отсутствии признаков умышленного доведения до несостоятельности.

Активность в обязательственной сфере, продажа или иная передача имущества третьим лицам, создание однодневок, налоговые махинации могут свидетельствовать о совершении руководителем противоправных действий. О выявленных обстоятельствах сообщается в правоохранительные органы.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, подкрепленные доказательствами, предполагают, что виновные лица будут привлечены к ответственности: гражданской, административной или уголовной.

Руководитель и учредители несут дополнительную ответственность перед кредиторами. Если имущества организации не хватает, чтобы расплатиться со всеми кредиторами, взыскание обращается на личные средства указанных лиц, при наличии:

  • решения суда о признании компании банкротом;
  • недостаточности имущества должника для погашения задолженности;
  • установлении вины в действиях руководителя и (или) учредителя.

Изображение - Преднамеренное банкротство - основные признаки и порядок привлечения к ответственности proxy?url=https%3A%2F%2Ffreelawyer.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2FKoAP-14.12-660x523

Административная ответственность предусмотрена ст. 14.12 КоАП, которая объединяет санкции за фиктивное и преднамеренное банкротство. При отсутствии признаков преступления должностное лицо будет оштрафовано или дисквалифицировано. Аналогичное наказание предусмотрено и за неправомерные действия (ст. 14.13 КоАП), включающие в себя:

  • сокрытие имущества, прав или обязанностей;
  • сокрытие иной информации, касающейся активов;
  • уничтожение имущества организации;
  • фальсификация финансовых документов;
  • передача активов третьим лицам.
Читайте так же:  Водоотведение и канализация — одно и то же или нет что говорит закон

Уголовная ответственность по ст. 196 или ст. 197 УК РФ наступает, когда кредиторам причинен крупный ущерб (свыше 2 250 тыс. рублей). В качестве наказания назначается: штраф, принудительные работы, лишение свободы.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:
+7 (800) 500-27-29 доб 882

Это быстро и бесплатно!

Умышленное действие, направленное на уменьшение активов, их вывод или причинение иного вреда кредиторам, наказывается уголовным законодательством. Если собрать доказательственную базу по указанным статьям довольно сложно, то по ст. 159 (мошенничество) обвинить должностное лицо проще.

Преднамеренное банкротство – основные признаки и порядок привлечения к ответственности

В условиях суровых реалий российского правоприменения следует констатировать, что без приложения сверхусилий шансы кредиторов удовлетворить свои законные имущественные требования в процессе банкротства, к сожалению, невелики. Процедура банкротства для многих должников является своего рода «спасательным кругом», с помощью которой они фактически уклоняются от исполнения своих обязательств перед кредиторами. Зачастую такие действия можно квалифицировать как преднамеренное банкротство.

Крайне важным в таком случае является понимание и знание того, как максимально эффективно реализовать кредитору свои законные права и какую ответственность несет уклоняющееся от исполнения обязательств лицо должник по российскому законодательству.

Процедура банкротства должников регулируется ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». В свою очередь вопросы ответственности должника, прежде всего контролирующих должника лиц, коими могут быть руководитель, учредители юридического лица, а также назначаемый судом специальный субьект – арбитражный управляющий, а также иные лица, фактически выполняющие функции исполнительного органа юридического лица, регулируются ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», Кодексом РФ «Об административных правонарушениях» и Уголовным кодексом РФ.

Таким образом, существуют самостоятельные виды ответственности лиц виновных в банкротстве лица должника.

В соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» наступает имущественная ответственность контролирующих должника лиц в части задолженности, не погашенной за счет имущества должника, которая называется субсидиарной ответственностью.

В соответствии с требованиями п.4 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» для привлечения к субсидиарной ответственности обязательным является выявление вины ответственных лиц и причинной связи между действиями этих лиц, имеющих право давать указания должнику, и неплатежеспособностью. В условиях предпринимательской деятельности виновность лица может быть установлена в форме умысла или неосторожности.

Для доказывания вины лица, имевшего право давать обязательные указания должнику, следует установить, что оно нарушило требования добросовестности и разумности, либо условия своей деятельности, установленные договором, и не приняло соответствующих мер для предотвращения наступления признаков неплатежеспособности должника.

Установление данных обстоятельств является обязанностью, прежде всего, арбитражного управляющего, в функции которого входит изучить финансово-экономическое состояние должника, а по результатам его составить Заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Последнее, к слову, дополнительно проверяется на соответствие требованиям закона саморегулирующей организацией арбитражных управляющих, в состав которой входит конкретный управляющий.

Отдельно нужно заметить, что в соответствии с законодательством правом подачи искового заявления о привлечении к субсидиарной ответственности виновного лица обладает лишь внешний или конкурсный управляющий.

Следующими видами ответственности являются административная и уголовная ответственность.

Административной ответственности подлежат контролирующие должника лица в случае совершения ими действий, заведомо влекущих банкротство (несостоятельность) должника, если эти действия не содержат уголовно наказуемых деяний. В таком случае ответственность наступает в виде административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.

В соответствии с действующим порядком процессуального производства Заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства для принятия решения о возбуждении производства об административном правонарушении направляется в уполномоченный орган, которым является территориальное подразделение Федеральной регистрационной службы РФ. Подразделение ФРС возбуждает производство, составляет протокол об административном правонарушении, который направляется в суд для рассмотрения дела. По делам о преднамеренном банкротстве, совершенном физическим лицом, материал направляется мировому судье, а по делам о преднамеренном банкротстве, совершенном юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем – в арбитражный суд. Данный порядок регулируется ст.ст.23.1, 28.1-28.3 КоАП РФ.

Подробнее стоит остановиться на уголовной ответственности за преднамеренное банкротство.

Преднамеренное банкротство как уголовно-наказуемое деяние предусмотрено статьей 196 Уголовного кодекса РФ. Несмотря на высокую степень актуальности данной проблемы и широкую распространённость данного вида преступлений, незначительная часть уголовных дел заканчивается направлением их в суд и вынесением обвинительных приговоров. В первую очередь это объясняется усложнением используемых преступных схем, порою невозможностью объективно доказать определенные факты преступных деяний.

Читайте так же:  Как вернуть страховку по кредиту ренессанс кредит – порядок действий

В соответствии с диспозицией статьи 196 Уголовного кодекса РФ под преднамеренным банкротством понимается совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица, либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

Субьектом преднамеренного банкротства является достигшее 16-летнего возраста лицо, являющееся руководителем либо его участником (учредителем), а также индивидуальный предприниматель.

Квалификации деяния во многом зависит от обнаружения следующего факта – была ли на момент совершения преступных действий начата процедура банкротства, либо именно совершённые преступные действия стали её причиной. В первом случае квалификация определяется по статье 195 Уголовного кодекса РФ (фиктивное банкротство), во втором – по статье 196 Уголовного кодекса РФ (преднамеренное банкротство).

Изучение судебной практики показывает, что, как правило, субьектами данных преступлений являются руководители и (или) учредители (участники) хозяйственных обществ, которые выполняли организационно-распорядительные и административные функции, связанные с распоряжением имуществом и финансами обществ, ответственные за организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении финансово-хозяйственных операций, являющиеся единоличным исполнительным органом юридического лица, имеющие право действовать от имени юридического лица, в том числе представлять его интересы.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Значимым примером из практики является уголовное дело о преднамеренном банкротстве крупнейшего судостроительного завода Санкт-Петербурга – ОАО «Балтийский завод». Следственным органом по делу предъявлено обвинение бывшему генеральному директору завода, руководившему юридическим лицом в период с 2009 по 2012 г.г., неправомерными действиями которого был причинён имущественный ущерб кредиторам свыше 5 миллиардов рублей. В настоящий момент предварительное следствие по уголовному делу завершается, подготавливается для направления в суд.

Однако данный состав преступления имеет ряд следующих особенностей. Например, нередко встает вопрос об ответственности лица, который формально не является субъектом преступления. В практике имеют место ситуации, когда в действиях привлекаемого к ответственности лица, имеются признаки преднамеренного банкротства, однако это лицо формально не подпадает под понятие субьекта данного преступления, так как не является юридическим руководителем, учредителем, либо индивидуальным предпринимателем. Между тем, согласно сложившейся судебной практике в таких случаях виновное лицо подвергается уголовной ответственности в качестве его организатора, подстрекателя или пособника, т.е. с учетом положений частей 3-4 статьи 34 Уголовного кодекса РФ.

Также заслуживающим внимания является вопрос о том, должен ли привлекаться к уголовной ответственности номинальный (формальный) руководитель юридического лица. Судебная практика внесла ясность в этом вопросе, на примере конкретных дел установлено следующее. В случае установления фактической роли в инкриминируемом преступлении иного контролирующего должника лица, который фактически являлся координатором и исполнителем действий, повлекших банкротство должника, действия номинального руководителя признавались не имеющими признаков преступления, поскольку он не был осведомлен о криминальных намерениях фактического руководителя.

Инициатива по обращению в правоохранительные органы с заявлением по общему правилу должна исходить от арбитражного управляющего. Заявление о возбуждении уголовного дела он вправе подать на любой стадии дела о банкротстве должника. Но такое заявление вправе подать и иное любое заинтересованное лицо. При этом важно иметь в виду, что установление размера ущерба, причиненного кредиторам, возможно только после закрытия реестра требований кредиторов и окончания расчетов с кредиторами, когда требования кредиторов, неудовлетворенные в связи с недостаточностью имущества должника, будут считаться погашенными. В целях определения размера ущерба и определения момента возникновения и увеличения неплатежеспособности рекомендуется проводить экспертизу.

Нужно помнить, что между должником и кредиторами на любой стадии банкротства возможно заключение мирового соглашения, что является основанием для прекращения производства по делу о банкротстве. Данное обстоятельство в свою очередь является основанием для отказа в возбуждении уголовного дела по заявлению о преступлении, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с отсутствием в деянии состава преступления, так как устраняется основной факт, факт наличия ущерба кредиторам и факт неплатежеспособности должника.

Таким образом, арбитражный управляющий и иные заинтересованные лица, кредиторы вправе воспользоваться предусмотренными законом механизмами привлечения виновных в преднамеренном банкротстве должника к имущественной, административной и уголовной ответственности для защиты своих интересов и предотвращения злоупотреблений.

Читайте так же:  Обязательная доля наследства по завещанию ключевые положения

Для своевременной и эффективной защиты своих прав от неправомерных действий лиц, направленных на криминальное банкротство должника, рекомендуем обращаться к профессиональным юристам, специализирующимся на ведении подобного рода дел!

Признаки и последствия преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство представляет собой один из вариантов экономического (финансового) преступления, выражающегося в предумышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатёжеспособности поступками ее владельца или руководства, ведущей к разорению юридического лица и отсутствию возможности законного удовлетворения требований предприятий-кредиторов.

При наличии доказательства умышленности поступков в отношении виновных лиц применяются меры административной и уголовной ответственности.

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту.

Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

  • поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
  • причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
  • последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.

Процесс совершается в результате активных поступков руководителя или отсутствия таковых в отношении выполнения собственных должностных обязанностей в течение некоторого периода с целью приведения предприятия к состоянию неплатежеспособности.

Преступление совершается всегда с намерением обанкротить предприятие с целью незаконного присвоения его активов, уклонения от выплаты налоговых платежей, введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

К сведению! Активные действия и осознанное бездействие виновных в преступлении лиц признаются в юридическом смысле равнозначными. Имеет значение лишь тот факт, что итогом поступков или отсутствия какого-либо действия стал материальный ущерб.

Согласно УК РФ (ст. 195) отнесены к общим критериям банкротства:

  • имеющиеся у должника денежные обязательств;
  • финансовая невозможность со стороны компании обеспечить удовлетворение претензий кредиторов;
  • постановление арбитражного суда о несостоятельности предприятия.

Обязанность по выявлению и подтверждению признаков преднамеренного ухудшения финансового состояния компании вменена арбитражному управляющему. Установить некоторые признаки, явно или косвенно указывающие на подготовку преступления, возможно в ходе аудиторской проверки или инвентаризации состояния активов и финансов должника (ПП РФ №367, 25.06.2003), обратив внимание на:

  • наличие значительных размеров неоплаченных дебиторских долгов;
  • сокрытие обязательств должника или его активов (имущества);
  • обнаружение финансовых инвестиций с датой осуществления в период приостановки компанией проведения текущих платежей;
  • несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм, включая документы по учету, доходным и расходным операциям;
  • значительные движения в балансовой отчетности (в пассивах и в активах);
  • резкое понижение или увеличение запасов;
  • увеличение невыплаченных своевременно сумм по дивидендам, налоговым платежам, заработной плате.

В обязательном порядке анализируется следующая финансовая документация компании:

  • учредительные документы;
  • бухгалтерская финансовая отчетность;
  • перечень дебиторов, кредиторов;
  • сведения о долгах;
  • налоговые справки, заключения аудиторских проверок, отчеты ревизионных комиссий ревизионных;
  • материалы имевших место разбирательств в суде (при наличии).

Анализу подвергаются сделки, совершенные за предыдущие 2-3 года, предшествующие началу процедуры банкротства, в том числе касающиеся продажи или покупки неликвидных фондов, содержащие нерыночные (невыгодные для организации) условия, не подкрепленные материальным имуществом. Подобного рода соглашения часто становятся причиной ухудшения платежеспособности предприятия.

При необходимости проверка правомерности совершенных компанией сделок, которые могли явиться причиной ее неплатежеспособного состояния, может проводиться за все время ведения хозяйственной деятельности предприятия.

Итоги проверки по фактам преднамеренного преступления арбитражным управляющим отражаются в специальном заключении, содержащем доказательную базу и расчеты, подтверждающие наличие проблемы.

К сведению! Заинтересованные лица, выявившие факты, направленные на преднамеренное банкротство предприятия, могут отправить соответствующее ходатайство в арбитражный суд. По обращении проводится экспертиза для подтверждения или опровержения поступивших сведений.

Последствия осуществления преднамеренного банкротства

При осуществлении процедуры банкротства нормы УК РФ в качестве субъекта деяния определяют гражданина (физическое лицо), возраст которого не меньше 16 лет на дату преступления. Преступлением признаются действия/бездействие физического лица/лиц, приведшие к возникновению у компании признаков банкротства (ФЗ № 127, 26.10.2002).

УК РФ установлен запрет на совершение действий противоправного характера и нормы наказания по ним, в том числе при:

  • банкротстве — ст. 195;
  • банкротстве преднамеренном — ст. 196;
  • банкротстве фиктивном — ст. 197.

В случае обнаружения сведений, подтверждающих преднамеренность преступления, информация для проверки направляется в структуру ОВД либо расследуется представителями структур, обнаруживших преступление.

Читайте так же:  Порядок регистрации права собственности на земельный участок, необходимые документы и важные нюансы

Вопросы в отношении преднамеренного ухудшения состояния предприятия передаются для рассмотрения районному суду, подследственность преступлений определяется по месту его окончания.

Согласно ст. 196 УК РФ руководитель, учредитель организации, предприниматель могут быть признаны виновными в совершении умышленного преступления, если их действия/отсутствие действий нанесли крупный ущерб компании, а также стали причиной того, что предприятие не в состоянии исполнить денежные требования предприятий-кредиторов.

В качестве меры наказания могут быть применены:

  • штраф (от 200 тыс.руб. до 500 тыс.руб.);
  • работы принудительного характера (до 5 лет);
  • лишение свободы (до 6 лет) с выплатой штрафа (до 200 тыс.руб.).

Крупным принято считать ущерб в сумме свыше 1500 тыс.руб. и особо крупным – в размере от 6000 тыс.руб. При сумме урона от преступных действий меньше указанного значения в отношении виновного используется мера административной ответственности (ст. 14 КоАП):

  • применительно к гражданину (физическому лицу) — от 1000 руб. до 3000 руб.;
  • в отношении должностного лица – от 5000 руб. до 10000 руб. или дисквалификация (от 12 месяцев до 3 лет).

Различия между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

Виды фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются уровнем ответственности и конечной целью.

Целью преднамеренной процедуры преимущественно выступает противозаконное присвоение активов организации из-за предумышленного поведения/бездействия граждан (руководителей, владельцев бизнеса), которые стали причиной невозможности выплаты компанией имеющейся кредиторской задолженности. Из-за умышленно небрежного ведения дел должностного лица компания в такой ситуации действительно не в состоянии выплатить кредиторские долги.

Цель фиктивного банкротства – возможность отсрочить платежи по имеющимся долгам или же уклониться от исполнения таковых. Ситуация достигается ложным, без существенных причин, обращением в арбитраж руководства компании с заявлением о разорении организации, о неспособности погасить долги перед кредиторами.

Наказание за фиктивное преступление (ст. 197 УК РФ) применяется также лишь в случае признания крупным размера причиненного урона и производится в виде штрафа (100000 руб. — 300000 руб.), работ принудительного характера (до 5 лет), лишения свободы (до 6 лет). Административная ответственность предусматривает для нарушителя штраф (50-100 минимальных зарплат) или дисквалификацию (3-6 лет).

Изображение - Преднамеренное банкротство - основные признаки и порядок привлечения к ответственности proxy?url=https%3A%2F%2Fpravovedus.ru%2Fstorage%2Fposts%2F7xsCFtP6fgV2eSVXIWrlhZoccKVDKhF9qSYBjqGg

На сегодняшний день такое понятие, как преднамеренное банкротство, достаточно распространено. Процедура подразумевает собой создание иллюзии неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя, что в последующем приводит к разорению компании. Как правило, идея умышленного банкротства принадлежит непосредственно руководителю компании или ее учредителям. Цели, которые преследуют устроители такого банкротства, могут быть совершенно разные: незаконно присвоить активы компании, желание ввести в заблуждение сотрудников, кредиторов и конкурентов, получить отсрочку по платежам по налогам или вовсе уклониться от их уплаты и другое. В завершении процесса организация признает себя банкротом и создает остаточное предприятие, где могут быть лишь ненужное имущество, неквалифицированный персонал и кредиторская задолженность.

Общие признаки банкротства определены в статьях уголовного кодекса, это:

  1. наличие у должника долговых обязательств в денежном эквиваленте;
  2. неспособность юридического лица удовлетворить требования кредиторов;
  3. наличие задолженности не менее 100 000 рублей;
  4. признание несостоятельности должника арбитражем.

Признаки преднамеренного банкротства характеризуются совершением неправомерных действий, таких как:

  • сокрытие имущества, в том числе сведений, включающих в себя информацию о местонахождении и размере имущества, передачу его в иное владение или отчуждение;
  • невыполнение обязанностей в вопросе передачи заявления о признании должника банкротом в суд;
  • невыполнение компанией правил, которые действуют в период наблюдения, внешнего управления и конкурсного производства, а также заключения и исполнения мирового договора;
  • подделка бухгалтерских документов, включая документы учета и доходно-расходные данные.

Для выявления основных признаков банкротства проводится инвентаризация и анализ финансового состояния предприятия уполномоченными органами. Обязательно учитывается наличие дебиторской задолженности. Выявлением фиктивного банкротства, как правило, занимается арбитражный управляющий. Итак, проверка на преднамеренное банкротство проводится в несколько этапов:

  • проводится инвентаризация всех имеющихся активов и имущества компании и анализ платежеспособности должника, а также финансовый анализ, такие требования закреплены в Постановлении Правительства РФ №367;
  • проверяется правомерность сделок, проведенных компанией, и других действий, которые могли стать причиной неплатежеспособного состояния организации – в данном случае возможен анализ правомерности сделок за весь период деятельности юридического лица.

Когда проводится экспертиза умышленного банкротства, исследованию подлежат следующие документы:

  • учредительная документация предприятия;
  • данные дебиторов и кредиторов;
  • бухгалтерская отчетность;
  • справки о задолженности;
  • налоговая документация;
  • материалы судебных разбирательств;
  • отчеты ревизионных комиссий;
  • аудиторские заключения.

Именно выявление незаконных сделок либо тех, которые не соответствуют условиям современного рынка, может являться основной причиной неблагонадежности компании. К подобным сделкам можно отнести, как куплю-продажу имущества должника, так и другие сделки, совершенные на невыгодных условиях. В коммерческой деятельности имеют место случаи, когда фиктивное и преднамеренное банкротство выражается в бездействии руководителей, речь идет о неисполнении руководителем прямых обязательств.

Читайте так же:  Порядок выписки из квартиры несовершеннолетнего варианты, пакет документов и нюансы

Следует помнить, что за процедуру преднамеренного банкротства, при имеющихся доказательствах, гражданин, признанный виновным в данном деянии, несет административную и уголовную ответственности в соответствии с нормами Российского законодательства. В Уголовном кодексе Российской Федерации предусмотрены три правовых запрета на совершение противоправных действия при осуществлении процедуры банкротства, это:

  • статья 195 УК РФ – неправомерные действия при банкротстве;
  • статья 196 УК РФ – преднамеренное банкротство;
  • статья 197 УК РФ – фиктивное банкротство

Во всех трех случаях субъектом деяния признается физическое лицо, которое на момент совершения преступления достигло возраста 16 лет. Рассмотрим подробнее норму закона касаемо преднамеренного банкротства. Статья 196 УК РФ предусматривает наказание за умышленное банкротство, которое совершено руководителем или участником предприятия либо гражданином, являющимся индивидуальным предпринимателем, в рамках выполнения действий или бездействий, влекущих неспособность компании в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.

Важный момент – уголовная ответственность при таких действиях предусмотрена, только если лицом причинен крупный ущерб.

Применительно к статье 196 УК РФ крупным ущербом признается сумма, которая превышает два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. За указанное преступление УК РФ предусмотрено наказание в виде:

  • штрафа в размере от 200 000-500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1го года до 3-х лет;
  • принудительных работ на срок до 5 лет;
  • лишения свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период 18 месяцев либо без такового.

В случаях, когда ущерб от преступного деяния при преднамеренном банкротстве составляет менее 2 250 000 рублей виновному законом предусмотрена административная ответственность, реализуемая в рамках части 2 статьи 14.12 КоАП РФ. Согласно нормам статьи, преднамеренное банкротство влечет наложение штрафа:

  • на гражданина – в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей;
  • на должностное лицо – от пяти тысяч до десяти тысяч рублей либо дисквалификацию на срок от 1го до 3-х лет.

Подследственность и подсудность дел по преднамеренному банкротству

В случае установления наличия фактов преднамеренного банкротства, материалы для проверки передаются следователю органов внутренних дел, также дела этой категории могут расследоваться следователями органов, выявивших преступления. Уголовные дела о преднамеренном банкротстве рассматриваются единолично судьей районного суда. Территориальная подследственность и подсудность дел данной категории определяется местом окончания преступления.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

На первый взгляд может показаться, что такие понятия, как преднамеренное и фиктивное банкротство не имеют существенных различий, но на самом деле это не так. Это разные виды преступления, имеющие отличные друг от друга не только определение, но и цель, а также уровень ответственности. Рассмотрим сравнение данных понятий подробней:

  1. Преднамеренное банкротство есть факт совершения действий со стороны граждан, которые привели к неспособности компании погасить имеющуюся кредитную задолженность. Целью действий, как правило, является незаконное присвоение активов компании.
  2. Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителя о несостоятельности компании в вопросе погашения кредиторской задолженности. Целью действия является получение возможности рассрочить или отсрочить платежи по долгам либо уклониться от них. Ответственность за фиктивное банкротство изложена в статье 197 УК РФ, которая применяется также только при крупном ущербе. Норма предусматривает наказание в виде:
  • штрафа от 100 000 до 300 000 рублей или в размере дохода осужденного за период до 2-х лет;
  • принудительные работы на срок до 5 лет;
  • лишение свободы на срок до 6-ти лет со штрафом до 80 000 рублей или без такового.
Изображение - Преднамеренное банкротство - основные признаки и порядок привлечения к ответственности 909847562412
Автор статьи: Артур Морозов

Добрый день! Меня зовут Артур. Я уже более 9 лет работаю юристом. Являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в доступном виде всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте, всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 10

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here