Налоговый вычет при строительстве дома

Предлагаем информацию по теме: "налоговый вычет при строительстве дома". Все вопросы вы можете задать нашему дежурному юристу или в комментариях к статье.

Как получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома в 2019

Любого здравомыслящего человека радует мысль получить часть денег назад. Многие уже сталкивались с понятием налоговых вычетов (НВ), кто-то даже получает их стандартные варианты или периодически подает документы на возврат части средств, потраченных на лечение и обучение. Также часто используется имущественный вычет при покупке квартиры или другого жилья. Это довольно крупная сумма денег. Поэтому многих интересует, а полагается ли НВ, если дом не куплен, а самостоятельно строится.

Возможен ли налоговый вычет при строительстве дома в 2019

Согласно ст. 220 НК РФ при строительстве жилого дома гражданам положен НВ. Этим правом можно воспользоваться только после завершения процедуры оформления жилья. Вне зависимости от того, сколько лет строился дом, право на налоговый вычет появляется только после получения свидетельства о собственности.

  • Стоит знать, что перепланировка уже построенного дома не подразумевает получение НВ.
  • Также не положен вычет при возведении любых хозяйственных построек или дополнительных сооружений.
  • Внутренняя и наружная отделка построенного жилого дома может входить в базу для расчета суммы НВ при самостоятельно возведении.

Для получения вычета необходимо иметь налогооблагаемый доход и в обязательном порядке собрать все платежные документы, подтверждающие расходы во время строительства. Исходя из этих данных будет определен размер средств, подлежащих возврату.

Существует максимальный размер средств, потраченных на строительство и отделку жилья. Он ограничен 2 млн рублей, но это не сумма к вычету, а максимум для его расчета. Если на возведение дома была потрачена такая же сумма, то к возврату положено 13%, это 260 000 тысяч. Даже если было затрачено больше средств, то это не увеличит сумму НВ. В то же время уменьшение суммы потраченных денег на строительство может снизить размер вычета.

О налоговом вычете на строительство дома расскажет видео ниже:

Самостоятельное получение вычета сопряжено с некоторыми трудностями, многие просто не знаю какие документы нужно собрать и куда их подавать. Сдать пакет документов нужно в УФНС по месту регистрации или предоставить их работодателю.

При подаче в налоговую требуется:

  1. Заявление на НВ.
  2. Паспорт заявителя.
  3. Свидетельство о собственности.
  4. Справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.
  5. Платежные документы, подтверждающие расходы.

Паспорт и свидетельство предоставляются в виде копий, но при подаче документов должны быть предъявлены оригиналы. Все остальные документы не принимаются в копиях. Сложности в их сборе нет — нужно только заполнить заявление, получить на работе справку 2-НДФЛ, составить или заказать оформление декларации З-НДФЛ, собирать все чеки и квитки.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

В качестве платежных документов можно предоставлять следующее:

  • Кассовые и товарные чеки
  • Расписки о получении денег
  • Платежные поручения и квитанции
  • Выписки со счета при переводе средств.

Это требует просто систематичного сбора всех квитков и платежных бланков, что не составляет особой трудности. Более сложная задача — это оформление декларации 3-НДФЛ.

Есть несколько способов заполнения этой декларации — письменно от руки, с использованием специализированной программы и на заказ. Проще всего получить 3-НДФЛ при заказе у специалистов, но эта услуга является платной. Наиболее сложным является процесс заполнения от руки, вероятны ошибки в расчетах. Наиболее оптимальным способом является заполнение 3-НДФЛ с использованием программы. Для этого есть бесплатные варианты программного обеспечения, находящиеся в интернете.

Если же требуется заполнить декларацию от руки, то нужно скачать бланки с сайта ФНС и быть особо внимательным при внесении в них данных. Обновленная версия 3-НДФЛ состоит из 24 листов. Основная часть листов — это расчеты.

Первые 2 листа являются титульными, они наиболее просты в заполнении. Стоит внести туда свои персональные данные, такие как ФИО, номер ИНН и другое. Последующие разделы заполняются частично или же вообще остаются пустыми. Например, листы В1 и В2 заполняются индивидуальными предпринимателями и лицами с частной практикой.

Опытные люди советуют начать заполнение с последних 12 листов, а потом переходить в начало декларации. На листах Г-Л отражаются все данные о доходах, налогах и сопутствующих стандартных и социальных НВ. Особо важным является лист Л, именно в нем указывается информация о расходах на строительство дома. Тем, кто впервые заполняет декларацию, стоит несколько раз проверить все расчеты перед ее подачей.

Существует 2 способа получить налоговый вычет при строительстве дома.

  • Первый — традиционный, он позволяет получать НВ при подаче документов в налоговую. Это можно сделать только на следующий год после наступления права собственности на дом. Даже если здание было достроено в самом начала 2017 года и на него было получено соответствующее свидетельство, то обратиться за получением НВ можно будет не ранее января 2018 года.
  • Второй способ подразумевает обращение за вычетом непосредственно к работодателю. В этом случае он перестанет удерживать НДФЛ. Многим более выгодно получать НВ из налоговой — это сразу приличная сумма, а не ежемесячные небольшие порции денег.

Условно можно выделить 4 этапа получения вычета:

  1. Само строительство дома и сбор платежных документов.
  2. Официальное оформление права на собственность жилого дома.
  3. Подготовка пакета документов и их подача.
  4. Ожидание проверки со стороны налоговой и получение НВ.

На первом этапе важно собирать любые чеки и квитанции, подтверждающие факт затрат денег. Желательно сопровождать их дополнительными товарными чеками, содержащими перечень купленных товаров. При найме сотрудников необходимо заключать договор или получать документ об оплате их услуг.

Второй этап подразумевает подачу документов на оформление дома. Без свидетельства о собственности нельзя получить НВ. После этого можно переходить к подготовке всего пакета требуемых документов для подачи в налоговую. Далее от собственника ничего не зависит — сотрудники ФНС ещё раз проверяют достоверность представленных документов и верность их заполнения. Вычет происходит после этой проверки через 3-4 месяца.

Читайте так же:  Как вернуть качественный товар

При покупке земельных участков с недостроенными домами важно правильно оформить договор. Чтобы иметь возможность получить налоговый вычет на строительство дома, нужно указать в договоре купли-продажи конкретное обозначение. Там обязательно должно быть указано, что приобретается объект незавершенного строительства, тогда под НВ попадет и эта покупка, и последующие расходы, включая отделку. Если при покупке будет указано просто строение, не обозначающее его недостроенный статус, то вычет произведут только от суммы приобретения. Последующие расходы на достраивание дома под НВ не попадут.

Также стоит знать, что строительство дома на дачном участке, не дающего возможность оформление регистрации (прописки), не является основанием для получения налогового вычета. Даже если семья будет постоянно проживать в этом строении, то оно по закону не считается жилым домом. Перед строительством жилья на своем земельном участке стоит заранее ознакомиться со всеми нюансами, не забывая собирать все квитанции, чеки и другие платежные документы, чтобы получить положенный по закону вычет.

Еще больше полезной информации по налоговым вычетам на строительство дома содержится в видео ниже:

Правила получения налогового вычета на строительство дома в 2019

Наверняка многие граждане нашей страны интересуются таким вопросом, можно ли получить налоговый вычет при строительстве жилого дома?

Какими законодательными нормами регулируется этот вопрос? Какие документы нужны для его получения?

Нужно ли подтверждать финансовые затраты и каким образом? Каков порядок получения вычета?

Рассмотрим эти вопросы подробней.

Каждый гражданин Российской Федерации может получить данный вид вычета при возведении жилого дома в таких ситуациях:

  • в случае возведения жилого дома. В соответствии с действующим законодательством данный тип вычета полагается в процессе возведения жилого дома с дальнейшим правом осуществления регистрации в нем граждан. В том случае, если дом построен без возможности в нем регистрации граждан, получить вычет будет невозможно;
  • был куплен недостроенный жилой дом и в дальнейшем его достройка была завершена. В этом случае необходимо понимать, что данный дом должен быть оформлен по договору купли-продажи как объект, который является непосредственно недостроенным. В противном случае, граждане могут рассчитывать исключительно на вычет непосредственно по финансовым расходам на его покупку, но не по тратам на строительство.

Помимо этих основных законодательных актов существуют и дополнительные законопроекты, которые только дополняют их.

Стоит также отметить, что вопрос о получении налогового вычета четко закреплено в таких законодательных нормах:

  1. Статьей №220 НК РФ, который предусматривает возможность получения данного вычета;
  2. Федеральным законом №212, который регулирует вопрос о порядке получения данного типа вычета;
  3. Письмом Министерства финансов №03-04, которое четко регулирует вопрос получения налогового вычета, как для супруги, так и супруга.

При этом во внимание берется тот факт, что согласно действующему законодательству РФ, право на повторное возвращение НДФЛ имеют те граждане, начавшие постройку своих домов с 2019 года.

Более того, получить налоговый вычет можно исключительно по завершению того года, в котором непосредственно возникло право на его оформление и дальнейшее получение.

Если, допустим, право на получение налогового вычета возникло в 2019 году, получить его можно только в 2019 году. Раньше этого года получить его будет попросту невозможно.

Рассмотрим простую ситуацию. Алексеев А.А начал возведение жилого дома в 2019 году. В 2019 году он наконец-то завершил это строительство, а уже в 2019 году получил на него право собственности, а также свидетельство о государственной регистрации прав на этот вид недвижимости.

По этой причине, уже в январе 2019 году Алексеев А.А. имеет все основания для того, чтобы оформить налоговый вычет на возведение жилого дома.

Необходимо также обращать внимание на тот факт, что подавать документы вовсе не обязательно после процесса регистрации жилого дома. Само по себе право на налоговый вычет не имеет срока давности, но при этом есть небольшой нюанс: налог можно возвратить исключительно за последние 3 года, предшествующие тому, когда будут поданы соответствующие документы.

Согласно ст. №220 Налогового Кодекса РФ, при оформлении имущественного вычета в него можно включить затраты, которые были со стороны претендента на:

  • покупку земельного участка под застройку;
  • покупку недостроенного жилого дома;
  • покупку строительного материала;
  • услуги строителей;
  • разработку самой проектной документации, в том числе и самой сметы.

При этом, в обязательном порядке все затраты должны быть подтверждены в документальном виде, в противном случае получить вычет будет попросту невозможно.

Согласно тому же законодательству в вычет невозможно включить такой перечень затрат:

  • перепланировку жилого дома;
  • которые были непосредственно на реконструкцию жилого дома;
  • на монтаж сантехники, душевых кабин и прочего оборудования;
  • на возведение дополнительных построек помимо самого жилого дома. К ним могут относиться бани, хозяйственные постройки и так далее.

Для того чтобы иметь право получить налоговый вычет, следует подготовить перечень такой документации:

  • заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • оригинал и копию свидетельства о регистрации права собственности на дом;
  • копии всех документов, которые могут подтвердить затраты на постройку дома;
  • заявление на получение возврата по налоговому вычету;
  • документы, которые могут подтверждать факт уплаты налога. Таким документом выступает справка по форме 2-НДФЛ;
  • подлинник и копия паспорта заявителя.

Стоит также обращать внимание на тот факт, что в качестве подтверждающих документов по вопросу затрат, могут выступать:

  • для физического лица – копия соглашения, копия расписок и так далее (можно предоставлять чеки);
  • для юридических лиц – копии соглашений со строительными фирмами, копии платежек и так далее.

В том случае, если граждане планируют получить налоговый вычет по процентам ипотечного кредита, необходимо также собрать и приложить перечень такой дополнительной документации:

  • копию кредитного соглашения. По требованию возможно предоставление и самого подлинника;
  • справку, которая подтверждает факт удержания процентов по кредиту.
Читайте так же:  Как купить комнату в общежитии по правилам действующего законодательства

Для того чтобы иметь возможность получить данный вычет можно обратиться:

  • в налоговую инспекцию по месту своего проживания;
  • либо же к своему непосредственному работодателю.

Для первого варианта, достаточно только дождаться завершения налогового периода, а для второго случая этого делать нет необходимости.

После этого претендент на получение вычета должен обратиться в налоговую инспекцию по месту своего проживания и предоставить соответствующее заявление. Необходимо помнить о том, что его образец можно взять непосредственно в налоговой службе и составить его под пристальным наблюдением их сотрудников во избежание ошибок.

Помимо самих копий документов, необходимо предъявить также и их подлинники для сравнения. Спустя месяц после подачи заявления, следует повторно обратиться в налоговую инспекцию, получить уведомление и отнести ее в отдел бухгалтерии по месту своего официального трудоустройства.

При этом необходимо брать во внимание тот факт, что налогоплательщик имеет право выбирать способ получения данного вычета на свое усмотрение, а именно:

  • получать возврат средств ежегодно непосредственно от фискальной службы. При таком способе налоговая инспекция осуществляет проверку финансовых затрат и начисляет выплаты;
  • либо же получать ежемесячный вычет непосредственно от своего работодателя. При этом способе, сотрудник предприятия имеет право на получение вычета только в том случае, если его годовой доход существенно ниже полагающего ему вычета.

Если говорить непосредственно о налоговом вычете, который можно получить на постройку либо же достройку жилого дома производится стандартным образом, как и для других типов имущественного вычета.

Необходимо брать во внимание тот факт, что согласно действующему законодательству по налоговому вычету можно вернуть 13% от общей суммы финансовых затрат. При этом есть небольшой нюанс. Он заключается в том, что налоговый вычет не может превышать размер в 2 миллиона рублей. Если говорить простыми словами, то сумму можно посчитать следующим образом: 2 миллиона * 13% = 260 000 тысяч рублей.

При этом ежегодно, каждый гражданин РФ вправе вернуть себе сумму, которая не превышает той, которая перечислена в бюджет подоходного налога. Но при этом еще учитывается и тот факт, что остаток по вычету может переноситься на следующий год, до тех, пора вся сумма перед получателем не будет погашена в полном объеме.

В том случае, если граждане оформляли для возведения жилого дома ипотечный кредит, то они имеют полное право получить налоговый вычет непосредственно по уплаченным процентам.

Особенности получения на незавершенное строительство дома в 2019

В первую очередь необходимо обращать внимание на тот факт, что действующим законодательством Российской Федерации, граждане не имеют права на получение налогового вычета на дом, строительство которого еще не завершено.

Таким образом, до тех пор, пока у претендента на получение данного вычета не будет на руках свидетельства о праве собственности на жилой дом, он не имеет никаких прав претендовать на получение данного типа вычета.

Если говорить простыми словами, то до тех пор, пока дом не будет введен полностью в эксплуатацию, вернуть по нему НДФЛ не является возможным.

В том случае, если строительство было не завершено, но при этом все документы уже имеют на руках, тогда возврат НДФЛ возможен.

Как видно, в возврате вычета нет никаких особых сложностей. Достаточно только знать и соблюдать предусмотренные законодательством правила.

О получении данного вычета рассказано в следующем видеосюжете:

Как вернуть 13 процентов за строительство дома без проблем

Изображение - Налоговый вычет при строительстве дома proxy?url=https%3A%2F%2Fbeautysmile.su%2Fvoprosotvet%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2Fbreketi

Изображение - Налоговый вычет при строительстве дома proxy?url=https%3A%2F%2Fbeautysmile.su%2Fvoprosotvet%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2Fchistkazubov Изображение - Налоговый вычет при строительстве дома proxy?url=https%3A%2F%2Fbeautysmile.su%2Fvoprosotvet%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2Fimplantyzubov Изображение - Налоговый вычет при строительстве дома proxy?url=https%3A%2F%2Fbeautysmile.su%2Fvoprosotvet%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2Fotbelivaniezubov Изображение - Налоговый вычет при строительстве дома proxy?url=https%3A%2F%2Fbeautysmile.su%2Fvoprosotvet%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2Fviniry

Как грамотно вернуть 13 процентов при строительстве дома.

Как воротить 13 процентов (%) при строительстве дома без задач. Начальство.

Построить дом – дело довольно затратное. К счастью, вы можете получить имущественный налоговый вычет в 13 процентов (%) (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ). Тут мы детально расскажем, кто и как может вернуть часть денег от строительства или покупки дома.

Вычетом при строительстве либо покупке жилого дома вы можете воспользоваться при условии :

Если вы являетесь гражданином РФ, проживающим на территории более 183 дней; Если выплачиваете налог, т. е. официально трудоустроены.

Если гражданин является безработным или ИП, т. е. не уплачивает НДФЛ, то права заявить вычет у него нет.

В имущественный налоговый вычет может включаться следующее:

затраты на разработку ПСД (проектно-сметной документации); затраты на покупку материалов для строительства и отделки; затраты на покупку дома, в том числе недостроенного; затраты на строительные работы; расходы на работы по отделке; затраты на инженерные коммуникации (электричество, водо-, газоснабжения и канализация); платежи процентов по жилищному кредиту (если дом куплен в ипотеку); погашение % по перекредитованным жилищным кредитам.

Возвратить 13 процентов (%) вы можете только тогда, когда получите документы на собственность. Вернуть 13 процентов (%) налога при строительстве дома вы можете не раньше, чем на следующий год.

Оформить вычет можно через ИФНС либо у работодателя.

Все расходы должны быть подтверждены документально. Строительство осуществлено только на личные средства.

Сколько денег вернет государство?

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Два миллиона на постройку и отделку (основной вычет); Три миллиона на погашение процентов по ипотечному кредиту .

Например, вы возвели дом и потратили на него 3 млн. руб. , взятые в ипотеку в банке под 12% в год. В 1-й год вы выплатили за процент 480 тыс. руб.

Для строительства дома ушло 3 млн., но вычет вы получите только в размере 2 млн. руб. И по процентам лишь в сумме уже уплаченных, то есть 480 тыс. руб.

2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб. 480 тыс. руб. * 13% = 62 400 руб.

Получить сумеете 322 400 руб.

Для приобретения всей суммы на протяжении года, вы должны уплатить соответствующий подоходный налог (не менее 322 400 руб.).

После приобретения основного вычета вы имеете право возвращать 13 % с расходов по ипотеке (до 3 млн. руб.).

Читайте так же:  Алименты на двух детей

Какие нужны документы для возврата 13 процентов (%)

выписка из ЕГРН; документы, подтверждающие покупку строительных материалов (товарные чеки, квитанции, расписки); договор со строительной фирмой или акты выполненных работ (прокладка коммуникаций, достройку либо постройку дома, составление сметы или проекта). декларация 3-НДФЛ; справка о доходах по форме 2-НДФЛ; заявление о возврате налога; кредитный договор; справка об уплате процентов по кредиту; копия паспорта; данные банковского счета или копию сберегательной книжки.

Сроки возврата 13 процентов (%)

При возврате налога через инспекцию срок возврата денег может длиться до 6 месяцев. Если возврат одобрен, то деньги придут в срок от двадцати дней до 3 месяцев.

При возврате по месту работы деньги будут возвращаться на протяжении года. Из заработной платы не будут удерживать подоходный налог.

Соблюдая эти пункты, вы без труда вернете налоговый имущественный вычет в 13 процентов (%) при строительстве дома. Не стоит упускать возможность получить обратно часть потраченных средств.

Имущественный налоговый вычет на новое строительство

Имущественный налоговый вычет на новое строительство предоставляется с некоторыми ограничениями и особенностями. Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке, в т.ч. при долевом строительстве квартиры (по ДДУ); какие документы нужны для получения имущественного вычета за стройматериалы и оплаченные работы; как оформить документы по новому строительству? Разъяснения ФНС и Минфина 2018-2019 годов о вычетах за жилое и нежилое помещение, жилое строение, вычете на отделку и ремонт квартиры в новостройке, на погашение процентов по кредиту, включая рефинансирование (перекредитование), – читайте в нашем обзоре.

Что представляет собой имущественный налоговый вычет на новое строительство?

Предоставление вычета означает возврат на банковский счет гражданина ранее уплаченного им налога на доходы физлиц (НДФЛ) в размере 13% с сумм, уплаченных за недвижимое имущество, а также расходов на новое строительство, включая отделку дома. Имущественный налоговый вычет на новое строительство регулируется нормами гл. 23 Налогового кодекса – НК РФ, посвященной НДФЛ. Кроме имущественного, предусмотрены и другие вычеты (стандартные, социальные).

Подп.3,4 п.1 ст.220 НК РФ устанавливает 2 вида затрат, по которым можно рассчитывать на имущественный налоговый вычет:

Предельная заявляемая сумма (руб.)

непосредственно на новое строительство (включая приобретение земельного участка, дома, квартиры, комнаты или доли в них, в т.ч. по ДДУ (договору долевого участия в строительстве), стройматериалов, оплаты строительных и отделочных работ)

на погашение процентов по займам/кредитам, выданным и потраченным на новое строительство; по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство

Ко всему вычету применяется правило о его предельной сумме, установленное на налоговый период, в котором возникло соответствующее право (см. ниже).

Обратите внимание! Ограничений на замену очередности предоставления вычетов нет, поэтому можно использовать сначала социальный вычет (который не подлежит переносу на последующие периоды), а затем имущественный, остаток которого можно сдвинуть на последующие годы неограниченное число раз (письмо Минфина РФ от 11.10.2018 №03-04-05/73034).

Кто может получить налоговый вычет за новое строительство, стройматериалы и работы

Получить вычет может гражданин:

  1. Являющийся плательщиком НДФЛ, имеющий или не имеющий статус индивидуального предпринимателя (ИП). Если ИП применяет другой режим налогообложения (не общую систему), он не может рассчитывать на получение имущественного вычета по уплаченным в рамках иных режимов налогам. Нельзя получить вычет и по другим налогам, уплаченным в рамках общего режима для граждан (например, по транспортному).
  2. Уплативший НДФЛ за период, за который он просит предоставить вычет. Налог может быть уплачен с зарплаты или другого дохода. Но если налог в бюджет не поступил, к вычету он не может быть заявлен. Аналогичная ситуация возникнет в случае, если к вычету заявлена сумма, превышающая уплаченную – декларацию придется переписать.
  3. Являющийся приобретателем объекта нового строительства или его супругом.

Риски! Имущественный налоговый вычет на новое строительство не предоставляется, если продавцом по договору купли-продажи объекта выступает близкий родственник или другое взаимозависимое лицо, а также в части затрат, профинансированных за счет материнского капитала (п.5 ст.220 НК РФ, письмо ФНС РФ от 17.08.2018 №ПА-4-11/[email protected]).При этом, учитывая единство объекта для целей вычета, независимо от того, что расходы производились в пользу третьих лиц, возможен отказ в возврате НДФЛ, если продавцом недостроенного объекта выступал родственник. Правило применяется независимо от условия сделки (например, соответствия/несоответствия рыночным расценкам).

По какому объекту нового строительства (дом, квартира, комната, помещение, строение, квартира в новостройке по ДДУ) можно получить вычет?

Наибольшее количество вопросов возникает при применении вычета при покупке жилого или нежилого помещения в новостройке, жилого строения. К сожалению, здесь действуют ограничения:

  1. В НК РФ есть прямое перечисление надлежащих объектов, это: жилые дома, квартиры, комнаты, доли в них, а также права на квартиру, комнату, долю в новостройке по ДДУ. Нежилые помещения не входят в эту категорию.
  2. Минфин РФ в письме от 08.02.2018 №03-04-07/7700 разъяснил, что термины «жилой дом» и «жилое строение» для вычета по НДФЛ не совпадают, несмотря на то, что строения облагаются наравне с домами налогом на имущество. НК РФ перечисляет только жилые объекты, но при этом Жилищному кодексу РФ такой вариант, как жилое строение, неизвестен. Следовательно, имущественный налоговый вычет к жилому строению неприменим.
  3. Возможность предоставления вычета по жилому помещению рассмотрена в письме Минфина РФ от 06.12.2018 №03-04-05/88584. В нем указано, что при отсутствии объекта в перечне, имеющемся в подп.3 п.1 ст.220 НК РФ, налоговый имущественный вычет по жилому объекту невозможен, следовательно, он неприменим к помещению.

Важно! В подп.5 п.3 ст.220 НК РФ особо отмечено, что получить вычет по НДФЛ на новое строительство – стройматериалы и работы – можно только в случае покупки не завершенного строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли в таком объекте. Минфин в письме от 11.07.2018 №03-04-05/48286 особо подчеркивает необходимость указания в договоре, что квартира покупается без отделки.

Читайте так же:  Что грозит за управление автомобилем без прав

Для нового объекта, возведенного самостоятельно, такого требования нет. Он сразу регистрируется как завершенный объект.

Обратите внимание! Если дом возведен «с нуля» самостоятельно, вычет на отделку можно продолжить получать и после регистрации права собственности на него (письмом Минфина РФ от 06.12.2018 №03-04-07/88679).

Какие затраты относятся к расходам на новое строительство для целей получения вычета?

Полный перечень затрат, которые можно аккумулировать для целей возврата НДФЛ, содержится в подп.3,4 п.3 ст.220 НК РФ, они показаны в таблице:

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли. Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты. В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.

Налоговый вычет при строительстве дома

Ситуации, в которых можно претендовать на получение возврата при строительстве

Таблица 1. Ситуации, когда можно претендовать на получение возврата НДФЛ

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Изображение - Налоговый вычет при строительстве дома proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-expert.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F49677696-e1510477144835

Покупка земельного участка для дальнейшего строительства

Подробно о вычете за приобретение земельного участка, узнаете из нашей статьи. Рассмотрим на какую сумму можно рассчитывать, обстоятельства возврата, а также в какие сроки возможно получение вычета.

А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.

Список расходов, входящих в перечень доступных для возмещения

Согласно букве закона, существует перечень определенных расходов при строительстве жилого объекта, на частичное возмещение которых можно претендовать. Все они представлены в 220 статье главного свода правил страны, регулирующего налоговые правоотношения.

Изображение - Налоговый вычет при строительстве дома proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-expert.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2FKakie-rashody-mozhno-kompensirovat

Какие расходы можно компенсировать?

  • затраты, направленные на покупку участка земли для последующего возведения жилья;
  • средства, отданные за покупку участка земли со стоящим на нем недостроем, подразумевающимся как жилой дом по завершению строительных работ;
  • затраты на приобретение материалов для строительства жилого объекта недвижимости, а также нужных элементов отделочных;
  • средства, затраченные на составление документации проектно-сметного характера;
  • деньги, отданные на подведение и подключение к зданию сетей инженерного характера и других коммуникационных систем.

Обратите внимание! Словесное описание затрат – недостаточное основание для получения денег. Чтобы вернуть средства, нужно предоставить документальное подтверждение совершенных расходов, в виде чеков или квитанций.

Список расходов, не являющихся основаниями для возврата отчислений

Теперь давайте рассмотрим перечень расходов, по которым претендовать на получение средств от государства получится:

  • при затратах денежных средств на работы по реконструкции и иному обустройству уже построенного и зарегистрированного дома;
  • при проведении в готовом доме перепланировки;
  • при установке оборудования необходимого, такого как унитаз, ванна или душевая, котел отопительный электрический, газовый и т.д.;
  • если на участке производилась постройка пристроек и хозяйственных отсеков, а также любых других отдельно стоящих объектов, например бани или гаража.

Приведем пример. Вы возвели коттедж на собственной земле, а затем поставили гараж из кирпичей и баню деревянную. Внести два последних объекта в список претендующих на компенсацию расходов вы не имеете право, так как согласно закону туда попадают лишь средства, ушедшие строительство жилого объекта (дома) и отделочные работы в нем.

Возникновение права на получение государственной компенсации строительных затрат

У гражданина появляется право потребовать денежной компенсации затрат на построенный самостоятельно дом тогда, когда он регистрирует его, в качестве собственности жилой. Чтобы доказать, что процедура регистрации налогоплательщиком успешно пройдена, необходимо предоставить в соответствующие структуры справку из Единого государственного реестра недвижимости.

Изображение - Налоговый вычет при строительстве дома proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-expert.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2FFNS-e1510478077407

Обращение в отделение налоговой службы за получением денег возможно лишь по завершению календарного годичного периода, ставшего временем прохождения регистрации недвижимого жилого имущества

Получается, если вы возвели коттедж на своем участке в 2014 году, то подать обращение в Федеральную налоговую службу за компенсацией средств вы имеете право в 2015.

Приведем пример. Вы запустили процесс возведения жилого дома в начале 2012 года, закончили его строительство в середине 2014 года. Оформление построенного коттеджа в собственность с занесением в Единый государственный реестр недвижимости произошло в 2015 году, получается, что обращение в органы подать на возврат некоторой части средств вы можете только по наступлению 2016 года.

Одновременно с этим, подача на последующий год после периода прохождения регистрационной процедуры не является обязательной, у вас есть еще время, так как подать бумаги на получение вычета можно за прошедшие 36 месяцев.

Приведём пример. В 2013 году вы построили на своем участке коттедж и прошли процедуру регистрации в собственность. В 2013 и 2014 годах вы не были официально трудоустроены, и лишь в 2015 году получили работу с «белой» заработной платой и договором о трудоустройстве. Получается, что активировать возврат подоходного налога вы можете лишь в 2016 году и получить все выплаты за 2015. При этом полагающаяся вам сумма, не выданная полностью, перенесется на последующие годы.

Если же справка из Единого государственного реестра недвижимости уже у вас на руках и ждать конца года вы не хотите, то обратитесь за получением средств по месту работы. Да, вы не получите единую выплату, однако будете постепенно возвращать по 13% от заработной платы каждый месяц, пока вся полагающаяся вам сумма не будет выдана.

Читайте так же:  Ходатайство о перемене адреса места жительства

Изображение - Налоговый вычет при строительстве дома proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-expert.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2Fgst_hw1fsv2-2-e1510478145234

Какой способ получения денег удобнее, решать вам, однако мы думаем, что лучше по возможности дождаться возвращения полной суммы, которую можно ощутить реально

Какие документы нужно иметь для оформления возврата средств

Чтобы оформить получение вычета по имуществу согласно требуемым законом правилам, необходимо представить в налоговую инспекцию следующие бумаги:

  1. Справка со сведениями о построенном жилище из Единого государственного реестра недвижимости.
  2. Декларационный бланк 3-НДФЛ, заполненный плательщиком самостоятельно.
  3. Ксерокопии платежных документов и других бумаг, свидетельствующих о возникновении затрат. Они могут существовать в виде:
    1. копий заключенных с физическими лицами договоров или расписок от них, с указанием паспортных данных и реквизитов;
    2. копии заключенных со строительными фирмами договоры, поручения по платежам и т.п.;
    3. товарные чеки по оплате материалов, использованных во время строительства и отделочных работ;
    4. заявление, написанное собственником жилья, в котором он требует предоставления вычета;
    5. справка от бухгалтерского отдела по месту работы 2-НДФЛ;
    6. ксерокопии всех страниц паспорта.
  4. Если гражданин получает вычет на покрытие процентов по целевому займу, взятому в кредитной организации на возведение жилого дома, необходимо предоставить:
    1. договор между банком и берущим займ;
    2. справка по уплате процентов банку.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Величина компенсации от государства, выдаваемой на возведение или доведение до ума жилого объекта на земельном участке, определяется по стандартной для имущественного вычета схеме, то есть так же, как и для других разновидностей имущества.

Изображение - Налоговый вычет при строительстве дома proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-expert.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F46_d_850-1-e1510478426712

Какой может быть величина компенсации

Максимально можно вернуть не более 13% от общей суммы совершенных при возведении объекта затрат, при этом не дозволяется превышение суммы в 2 000 000 рублей.

Ежегодно вы имеете право на возвращение суммы, не превышающей отчисленных с ваших доходов в бюджет страны в это же время в совокупности средств. Если за указанное время вы не получите деньги в полном размере, то оставшуюся часть перемещают к выплате на последующие 12 месяцев и так пока все деньги в полагающемся объеме не будут возвращены.

Приведем пример. В 2014 году вы возвели на участке дом для дальнейшей жизни в нем. Суммарно затраченные на процедуру возведения и отделочные работы средства составили 10 000 000 рублей. Вы имеете право на возврат налога согласно покрытию затрат в размере не более 2 миллионов рублей от суммы. Однако, поскольку вы замужем, ваш муж также может претендовать на возвращение средств в размере 13% от двух миллионов и получается, что от 10 миллионов будут компенсированы всего четыре.

Если же вы брали ипотеку и дом строили не в 2014, а в 2013 году, то погасить можете полностью все отданные проценты, без ограничений, так как такие ограничения вступили в силу лишь в 2014 году, с первого дня января месяца.

Если же, как в задачке выше, дом приобретен в 2014, то получить на покрытие процентов можно максимально 13% от 3 000 000 рублей, то есть 390 000 рублей.

Вы имеете право на получение компенсации кредитных процентов лишь в том случае, когда дом был оформлен, как жилье, с правом регистрации в нем. Помимо прочего, вы имеете право на подачу вычета также по произведенным при строительстве расходам, а не только на ипотечные проценты.

Возможно ли включение в список затрат произведенные после регистрации недвижимости расходы

Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?

Федеральная налоговая служба России решила, что ответ на вопрос о включении данных средств в список будет положительным, кроме того, даже если вычет на момент их включения уже был предоставлен, сумму все еще можно изменить и получить остаток. При этом изменение суммы будет возможно лишь на величину текущих затрат.

Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей. В 2015 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат. В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2016 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2015 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

Как видите, возврат средств по имущественному вычету ввиду строительства жилого дома на земельном участке производится по стандартной схеме, аналогичной для всех видов подобной недвижимости. Чтобы получить его, нужно собрать также стандартный пакет документов и предоставить их в отделение налоговой службы по вашему месту проживания. Мы желаем вам успехов с получением государственной компенсации и в проведении строительных работ!

Изображение - Налоговый вычет при строительстве дома proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-expert.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2FVychet-na-stroitelstvo-ne-otlichaetsya-dlya-drugih-form-nedvizhimosti

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Вычет на строительство не отличается для других форм недвижимости

Изображение - Налоговый вычет при строительстве дома 909847562412
Автор статьи: Артур Морозов

Добрый день! Меня зовут Артур. Я уже более 9 лет работаю юристом. Являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в доступном виде всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте, всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 3 проголосовавших: 165

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here