Налог на частный дом

Предлагаем информацию по теме: "налог на частный дом". Все вопросы вы можете задать нашему дежурному юристу или в комментариях к статье.

Налог на дом является одним из вариантов платежей, которые должны осуществлять граждане, выступая собственниками имущества. Необходимо видеть чёткую разницу между таким понятием, как налоги на жилой дом и помещение многоквартирного дома, и налоги за дом при его покупке или продаже. В данном случае это разные варианты действий при налогообложении. Чтобы избежать проблем, а именно нарушений и штрафов за неуплату налога на частный дом или помещения многоквартирных домов, а также землю, на которой стоит домик, следует понять, что это за имущество, является ли оно объектом незавершённого строительства, имеются ли совладельцы, с земельным участком дом, или нет. Всё это позволит определиться с порядком налогообложения и возможностью его избежать.

Изображение - Налог на частный дом proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fgy4gl0h2356297-e1506667982703

Имущество, находящееся во владении граждан, обязательно облагается налогом. Однако чаще всего платежи осуществляются в отношении построек, сооружений, зданий, в том числе тех, что не имеют жилого предназначения. Объектами также выступают земельный участок, земли с домами, доли частного дома, квартиры многоэтажных домов. Всё это можно обозначить, как недвижимое имущество. Эти объекты всегда облагаются налогами, и именно от них будет зависеть порядок, применяемый к налогу и определению его размер.

Налоги на имущество физических лиц признаются местными, то есть регламентируются исключительно Налоговым кодексом РФ и актами законодательных органов муниципалитета.

Говоря об объектах налогообложения подробнее, следует отметить, что любая территория, земельные участки, недостроенное помещение или сооружение, которое находится в процессе строительства, гаражи и даже парковочные места — всё это наряду с домом или квартирой признаётся недвижимостью, а значит, будет облагаться налогами в установленном законом порядке. При этом в любом случае размер платежа будет зависеть от площади имущества и его характеристик. Чем больше площадь, тем, соответственно, выше налог, если же если речь идёт о загородной недвижимости, то есть вероятность, что на неё налог также будет выше. Или же за объект незавершённого строительства плата будет ниже, чем за достроенный дом.

Независимо от того, купил владелец дом на земельном участке, несколько у него земельных участков с постройками, в том числе если они являются недостроенными, смысл налогообложения не изменится. Некоторые граждане считают, построю дом на земельном участке и буду платить налог только за сам надел. Это не так. В процессе строительства или если оно осталось незавершённым, дом оказался недостроенным или же работа была приостановлена, в любом случае придётся платить налог, причём относится это не только к землям, но и к дому. Отсюда определяется, что способ приобретения жилья, построил его человек или купил, роли играть не будет, так как фактически лицо является полноправным владельцем имущества.

Изображение - Налог на частный дом proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fimages-8

Частные дома чаще всего определяют, как загородные, по крайней мере, если они находятся за пределами городской территории. И если данный факт может повлиять на размер налога, то на порядок уплаты нет. Первый и главный момент для правильного определения плана действий — это установление круга субъектов. Именно они обязаны обращаться в налоговую службу и уплачивать ежегодно рассматриваемый вариант налога. Далеко не каждый гражданин, который касается загородных домов, квартир, постройки на земельном участке, даже если он и есть человек, построивший её, или же оставивший после себя недострой, будет платить налог.

Исходя из смысла закона, платит только полноправный владелец.

Избежать обязанности по уплате налогов можно лишь в некоторых случаях и при исключительных обстоятельствах. По общему же правилу, если получали имущество в собственность и не отчуждали его впоследствии, то обязательно нужно уплачивать налоги, причём без нарушения сроков и размеров платежей.

Изображение - Налог на частный дом proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F750e0b86d255eb3b6467984e4fd0cbb33dbd0911-e1492076041264-300x200

Как отмечалось выше, при постройке дома или в случае получения его по соглашению, лицо сразу же приобретает обязанность платить налог на имущество. Для граждан в таких ситуациях является очень важным вопрос о том, сколько придётся платить ежегодно за владение тем или иным вариантом недвижимости. Для расчёта каждого конкретного вида налога установлена своя схема исчисления, и платежи на имущество не исключение.

Основной показатель для определения размера налога – стоимость имущества по кадастру. Однако до 2020 года учитывается как кадастровая, так и инвентаризационная цена, с целью снижения финансовой нагрузки на граждан.

В основу любого налога входит налоговая ставка, которая определяется и устанавливается только законодательными актами, а именно Налоговым кодексом.

Говоря о ставках налога на владение имуществом, то их закон определяет несколько вариантов, так как стоимость такой недвижимости может быть различна:

  • 0,1% от кадастровой и инвентаризационной стоимости дома, квартиры, гаража, недостроенных объектов и парковочных мест;
  • 3%, если цена по кадастру выше трёхсот миллионов рублей, а объектами являются помещения для офисов, бизнеса или торговли;
  • 0,5% от стоимости иных объектов, которые признаются недвижимостью и попадают под действие налогового закона.

Органы власти в регионах могут менять показатели ставок, уменьшая их или увеличивая. Причём уменьшить процент можно без ограничений, а увеличить не больше чем в три раза.

Относительно порядка расчёта налога, то он имеет определённый план действий, который основывается на новых правилах о кадастровой и инвентаризационной цене имущества и понижающем коэффициенте: Изображение - Налог на частный дом proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F01480148-89b7-47ca-8897-de90fdd5b55d_540x350-300x167

  1. Сначала определяется сумма отчислений, то есть рассчитывается налог исходя из кадастровой цены.
  2. Далее определяется размер налога с учётом старых показателей, а именно инвентаризационной стоимости.
  3. После этого из первого результата вычитается второй, получится разница, причём существенная, поскольку кадастровая цена всегда выше инвентаризационный. После этого сумму необходимо умножить на понижающий коэффициент, который на сегодняшний день равен 0,4.
  4. К полученному результату прибавляется налог по инвентаризационной цене и в итоге выводится общая сумма, которая представляется к оплате.

Для понимания, следует рассмотреть пример. Кадастровая цена равна 1,2 миллионам рублей, а инвентаризационная – 200 тысяч рублей. Налоговая ставка – 0,1, одинакова для каждого варианта. 1,2 млн рублей * 0,1 = 1 200 рублей и 200 тысяч рублей * 0,1 = 200 рублей. После этого из 1 200 вычитается 200 рублей, что равно 1 000 рублей. Этот показатель умножается на коэффициент, к итогу прибавляется показатель по инвентаризационной цене: 1 тыс. рублей * 0,4 = 400 + 200 = 600 рублей налога на квартиру.

Читайте так же:  Налоги для пенсионеров

При расчёте следует обращать внимание на возможность получения льгот. Например, независимо от того, сколько в доме проживает человек, налогом будет облагаться только та площадь, которая превышает 50 квадратных метров. То есть, когда дом имеет площадь в 100 м 2 , то налог будет начислен только за половину. Дом с меньшей площадью налогами не облагается. Возможны и иные льготы для определённых категорий лиц, налоговые вычеты и даже полное освобождение от налоговых обязательств.

Изображение - Налог на частный дом proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F1447304949_ndfl01-300x181

Несмотря на то что государство устанавливает жёсткие требования к соблюдению налоговых законов и чётко контролирует процесс уплаты налогов гражданами, оно также предоставляет им некоторые послабления в виде льгот, вычетов и возможностей освобождения от своих обязательств. Самым распространённым из этих вариантов является именно налоговый вычет, который представляет собой возврат части средств со стороны государства, которые были потрачены гражданином при возведении дома или на проценты, начисляемые в случай займа денег у банка на покупку жилья.

Как получить налоговый вычет на построенный или купленный дом?

В первую очередь нужно понять, когда допускается подавать документы на получение данной привилегии:

  1. Если было осуществлено строительство дома, который предназначен для проживания и предполагает возможность регистрации в нём граждан. Когда же оформить прописку в такой постройке нельзя, то и вычет получен быть не может.
  2. Если была осуществлена покупка дома, который не достроен. В этом случае вычет будет возможен, если в договоре прямо укажут факт того, что это объект незавершённого строительства.
  3. Если была осуществлена покупка готового для проживания дома. В этом случае вычет будет предоставлен на расходы по сделке.

В иных случаях налоговые вычеты предоставляться не будут, независимо от того, какой был приобретён дом и в каком порядке.

Налоговый вычет может быть получен только после того, как в установленном законом порядке и размере будет уплачен основной налог на имущество.

Не все расходы могут попасть под возможность возврата государством. В случае с покупкой достаточно указать на все издержки, в том числе проценты по кредиту.

Когда же речь идёт о строительстве, то НК РФ (Налоговый кодекс) устанавливает конкретный перечень расходов, попадающих под налоговый вычет:

  • расходы, понесённые в результате покупки надела для строительства;
  • расходы, связанные с приобретением дома, который был не достроен;
  • расходы, связанные с покупкой материалов для ремонта и строительства, подтверждённые чеками;
  • расходы по оплате услуг рабочих при проведении строительства;
  • расходы, которые были осуществлены при подключении коммуникационных связей и оформлении специальной документации на дом.

Изображение - Налог на частный дом proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2FSAM_5687_izm-300x225

Чтобы получить рассматриваемую привилегию, очень важно подготовить все требуемые документы:

  • паспорт;
  • декларацию, предоставляемую в налоговом органе;
  • документы, которые подтверждают все понесённые расходы;
  • заявление в установленной форме;
  • выписка из реестра о праве на дом;
  • квитанция, которая подтверждает, что налог ранее был уплачен;
  • соглашение о предоставлении кредита, а также документ, отражающий начисление и уплату процентов по нему, если вычет получается при покупке дома.

Весь пакет бумаг передаётся в налоговый орган, который в установленный период должен принять решение.

Обычно перечисление денежных средств осуществляется не позднее трёх–четырёх месяцев после получения заявления. Размер налогового вычета на сегодняшний день составляет 13% от общей суммы расходов. При этом максимальная сумма вычета составляет два миллиона рублей, больше этого предела возвращено не будет, независимо от размера расходов.

Таким образом, налог, уплачиваемый в случае владения домом, напрямую зависит от трёх показателей: стоимости (кадастровой и инвентаризационной), площади и налоговых ставок. Неисполнение обязанности по его уплате повлечёт за собой меры ответственности.

При этом законом допускается применение льгот к отдельным категориям граждан, а также предоставление вычетов в качестве поддержки при осуществлении расходов на строительство или покупку жилого дома.

Изображение - Налог на частный дом proxy?url=http%3A%2F%2Ftretyrim.ru%2Fupload%2Fiblock%2F0d4%2F0d49ed719a17ef169e3db9451840f7d5

С 2016 года в ряде регионов владельцы квартир получают новые квитанции – налог на недвижимость. Рассчитывается он на основе кадастровой стоимости жилья. Данная оценка максимально приближена к рыночной.

Вводить обновленный налог на недвижимость собираются постепенно, до 2020 года в формулах расчета учитываются понижающие коэффициенты. Таким образом, за пять лет чек вырастет в пять раз.

В 2017 году максимальная ставка по налогу на имущество составила 2%. При этом власти предусмотрели для отдельных категорий граждан, таких как пенсионеры и инвалиды I и II группы специальные льготы.

Все налогоплательщики были обязаны отчитаться в ФНС, подав до 30.03.2017г. декларацию за истекший налоговый период (2016 г.). Сроки же уплаты определяет власть регионов и информирует юридических лиц в официальном порядке.

Как рассчитать налог – пример для дома площадью свыше 100 кв.м

Неважно, какая площадь дома, 100 квадратных метров, 150 или больше. При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрено уменьшение кадастровой стоимости на кадастровую стоимость 50 кв. м. в отношении жилых домов, в отношении комнат — на кадастровую стоимость 10 кв.м., в отношении квартир – 20 кв.м.

В качестве примера определим сумму налога на дом площадью 100 кв.м, примерной кадастровой стоимостью 5млн рублей и ставкой налога 0,1%.

1. Рассчитаем вычет по формуле: Кадастровая стоимость/ площадь объекта* 50 кв.м.(вычет по типу объекта)

5 млн/100*50=2 500 000 рублей

2. Вычислим налоговую базу: Кадастровая стоимость – налоговый вычет

5 млн –2,5 млн = 2,5 млн рублей

3. Определим сумму налога по кадастровой стоимости: (Налоговая база*ставка налога)/100%

2,5 млн*0,001= 2500 рублей

Таким образом, налог на недвижимость составит 2 тысячи 500 рублей.

Стоит отметить, что важна не столько площадь дома при расчете налога на недвижимость, сколько кадастровая стоимость. Если кадастровая стоимость до 10 млн рублей, применяется ставка 0,1%.

Читайте так же:  Единый жилищный документ

Рассчитать налог на недвижимость можно самостоятельно, узнав кадастровую стоимость объекта по кадастровому номеру.

Как показывает практика, с введением данной методики расчета налога на недвижимость, налоговая нагрузка на жителей сел уменьшилась в отличие от владельцев городских квартир.

Все больше субъектов РФ переходят на имущественный налог, исчисляемый по кадастровой стоимости. Жители еще 15 регионов: республики Адыгея, Карелии, Марий Эл, Якутии, Тывы, Краснодарского, Хабаровского края, Астраханской, Мурманской, Оренбургской, Орловской, Тамбовской области, Еврейской автономной области, Ненецкого и Чукотского автономного округа получат налоговые уведомления, в которых расчеты сделаны с учетом соответствующих изменений.

Было также решено в этих субъектах облагать налогом садовые и дачные постройки площадью от 50 квадратных метров, гаражи и помещения, пригодные для проживания, у которых определена кадастровая стоимость, но не проводилась инвентаризация. Учитываться будут объекты, которые были введены в эксплуатацию с 2013 года.

Отметим, что в 21 регионе осуществляется исчисление налога на имущество по кадастровой стоимости уже второй год, поэтому коэффициент вырастет до уровня 0,4. В 28 субъектах, которых реформа коснулась еще раньше, коэффициент поднимется до отметки 0,6.

На примере посмотрим, как изменится сумма налога в переходный период.

У семьи Ивановых квартира площадью 45 кв.м. Супругу принадлежит 2/3 доли, жене -1/3, но она освобождена от уплаты налогов по инвалидности. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 млн 200 тысяч рублей, инвентаризационная стоимость – 200 000 рублей.

Рассчитаем налог на имущество за 2014 год.

Это необходимо сделать для применения понижающего коэффициента для расчета налога в переходный период. В 2014 году налог на имущество исчислялся по старому алгоритму, т. е. по инвентаризационной стоимости.

Налог за 2015 по кадастровой стоимости с учетом вычета:

Ни — налог по инвентаризационной стоимости,

Нк — налог по кадастровой оценке,

К — понижающий коэффициент.

(45кв.м-20кв.м)*71 111= 1 777 775

Умножаем на долю:

И на коэффициент:

1 183 998*0,1%= 1 183,9 — это налог по кадастровой стоимости.

В 2015 г. налог составит:

(1 183,9-133,3)*0,2+133,3=343,4 руб.

(1 183,9-133,3)*0,4+133,3=553,5 руб.

С 2019 года и далее:

1 183 998*0,1%= 1 183,9руб.

В оставшихся областях, краях и округах, которых до сих пор не коснулись изменения в отношении методики расчета налога на имущество, инвентаризационная стоимость объектов недвижимости будет индексирована на дефлятор 1,425.

Напомним, что к 2020 году все территории РФ перейдут на новую схему расчета исходя из кадастровой стоимости.

Поскольку большая часть регионов перешла на новый порядок определения налоговой базы, налоговая нагрузка на индивидуальных предпринимателей, работающих по специальному налоговому режиму, также изменится.

Вместе с покупкой земельного участка, дачи или коттеджа, владелец берет на себя обязательства не только содержать новые приобретения, но и платить налоги. В собственности покупателя частного дома учитывается помимо самого здания также участок под ним. Следовательно, в государственную казну платится два вида налогов – на дом и на землю. Давайте разберемся в нюансах каждого налога и определим обязанности лица, вступающего в право собственности.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Нормы налогового законодательства в общих чертах содержатся в Налоговом кодексе РФ. Это свод правил, понятий и взаимосвязей, которые дают ответы на вопросы общего характера.

Изображение - Налог на частный дом proxy?url=https%3A%2F%2Fnedvio.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fnalogi-2

Ставки, льготы и требования по уплате налога за конкретный участок содержатся в нормативных документах органов местной власти. Следовательно, в них можно найти конкретику по вопросам налогообложения по тому или иному участку.

Примечательно, что документы имеют краткосрочную силу и могут отменяться новыми актами, поэтому при внесении платы стоит учитывать самые новые редакции документов. Если вносятся изменения в правила и подзаконные акты, органы уведомляют об этом собственников.

При заключении сделки купли-продажи на дом и участок, под налогообложение попадают и покупатель, и продавец. Каждый несет обязательства перед государством. Продавец недвижимости должен заплатить налог НДФЛ, так как он получает денежную прибыль со сделки. Ставка на доходы физического лица фиксированная, и составляет 13% от суммы, указанной в договоре.

Изображение - Налог на частный дом proxy?url=https%3A%2F%2Fnedvio.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fnalogi-5

При желании уйти от уплаты этого налога, некоторые собственники оформляют куплю-продажу через договор дарения. Стоит учесть, что в данном случае, обязанность оплатить НДФЛ ложится на покупателя. В этой цепочке есть исключения – от взыскания освобождаются близкие родственники и лица, владеющие данной недвижимостью на протяжении длительного срока (более 5-ти лет).

Если участники сделки хотят освободиться от налогообложения, им необходимо предоставить доказательство своего родства и подкрепить это документами. Уплата налога осуществляется во время переоформления документов. Узнать все нюансы можно непосредственно у нотариуса.

Изображение - Налог на частный дом proxy?url=https%3A%2F%2Fnedvio.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fnalogi-10

Приобретая загородный дом, покупатель получает в свое распоряжение земельный участок (придомовую территорию). Данные по нему уже есть в налоговых службах, у него есть кадастровый номер и определенные границы.

При этом, налог на землю новый собственник обязан платить в следующих случаях:

  • если участок приватизирован;
  • получен на правах бессрочного использования;
  • находится в пожизненном владении.

Оплачивать налог на землю необходимо ежегодно. Расчет суммы производится индивидуально, в зависимости от кадастровой стоимости участка. Налоговый кодекс устанавливает максимально допустимые пределы ставок. Найти ограничения можно в ст. 394.

Если вы покупаете дом на земле, не попадающей под категории сельхозземель, ЛПХ, КФХ, то размер ставки для ежегодной оплаты составит максимум 0,3% от кадастровой стоимости участка. Узнать ее можно на сайте: pkk5.rosreestr.ru.

Изображение - Налог на частный дом proxy?url=https%3A%2F%2Fnedvio.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fnalogi-1

Наличие построек на участке является вторичным, так как собственник может покупать землю под застройку или получить в распоряжение участок с домом на нем.

Если вы приобрели землю и построили на ней дом, то платить за него налог нужно в следующем отчетном периоде. К примеру, построив дом осенью 2017 года, вы платите с начала 2018 года. При этом, дом считается построенным, лишь после введения в эксплуатацию и получения соответствующих документов.

Читайте так же:  Ответственность за задержку зарплаты согласно трудового кодекса рф в 2019 году

При покупке дома на участке, сумма налога за текущий год разделяется между продавцом и покупателем. Как правило, внести платеж нужно до ноября текущего года.

Если вы беспокоитесь по поводу сроков оплаты, помните, что налоговые службы рассылают об этом уведомления. Сумма налога, которую вы заплатите в конкретном случае, зависит от инвентаризационной стоимости недвижимости. Эта цифра указана в документах по технической инвентаризации дома. Сведения об объекте налоговая получает автоматически от ведомственных организаций.

Собственнику земельного участка не обязательно рассчитывать платеж самостоятельно. Ответственные органы составляют уведомление о дате и сумме платежа на основе имеющихся в базе сведений. Ставка зависит от действующих норм закона в регионе. Уведомление отправляются собственнику заранее (за 3 налоговых периода).

Если вы не получаете квитанции от налоговиков, то, в последующем, вы можете компенсировать недостающую сумму, но не более чем за 3 года владения имуществом. Осуществлять самостоятельный расчет налогов обязаны лишь частные предприниматели и организации.

Изображение - Налог на частный дом proxy?url=https%3A%2F%2Fnedvio.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fnalogi-11

На данный момент предусмотрены следующие льготные условия земельного налогообложения для участков с домами:

  1. От уплаты освобождаются религиозные, общественные организации, сообщества инвалидов (с членским составом более 80% людей с ограниченными физическими возможностями) и благотворительные объединения;
  2. Освобождаются территории, на которых проживают малочисленные народы (Дальний Восток, Сибирь). Это земли для культурного развития, хозяйствования и сохранения образа жизни коренных жителей;
  3. Льготное налогообложение (снижение налоговой базы на 10 тыс. руб.) предусмотрено для категорий ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны и боевых действий, людей с ограниченными физическими возможностями с детства, обладателей звания Героя Советского Союза, полных кавалеров ордена Славы и Героев РФ, а также инвалидов I, II, III группы.

На примере можно рассмотреть, как работают ограничения и льготы: если кадастровая стоимость равна 1,5 млн руб. для участка в Московской области, то с учетом ограничения в 0,3% и льготы для инвалида, налог составит:

(1 500 000 – 10 000) х 0,3% = 1 470 руб

Эту сумму собственник участка обязан заплатить за год.

Как платится налог на недвижимость (дачи, дома, коттеджи) ?

Во-первых, в категорию таких объектов попадает не только дом или коттедж, сюда также относятся придомовые постройки, хозяйственные помещения, гаражи, а также доли во владении подобным имуществом.

Данные о ваших активах находятся у органов, проводящих инвентаризацию. Уполномоченные лица подают обновленные данные каждый год до 1 марта. На основании этих сумм вычисляется размер налога.

Изображение - Налог на частный дом proxy?url=https%3A%2F%2Fnedvio.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fnalogi-7

В отношении налога на недвижимость действуют нормы муниципального законодательства, а также «Закон о налогах на имущество физлиц», который распределяет нагрузку следующим образом:

  1. при стоимости имущества до 300 тыс. руб. платится до 0,1%;
  2. если постройки оценены в 300 — 500 тыс. руб., то уже предусматривается ставка 0,1 — 0,3%;
  3. дома и объекты стоимостью от 500 тыс. руб. облагаются налогом по ставке от 0,3 до 2%.

Как правило, собственник имущества получает уведомление от контролирующего органа до августа. Если вы не получили соответствующей квитанции, можно обратиться в местную администрацию.

Налоги на недвижимость также начисляются по льготным ставкам для участников Великой Отечественной войны, пенсионеров, инвалидов и отдельных категорий военнослужащих.

В зависимости от характера сделок могут быть предусмотрены дополнительные вычеты при купле-продаже земли и дома. Подробную информацию по этим вычетам можно получить в индивидуальном порядке от сотрудников налоговой инспекции.

Все суммы расчета производятся на основании кадастровой стоимости, а она зависит от рыночных условий. Поэтому владельцы недвижимости должны быть готовы к росту ставок.

Если вы купили имущество на сумму не более 2 млн. руб., у вас есть право получить компенсацию от государства. Также льготы предусмотрены при условии, если вы приобрели на средства, полученные от сделки купли-продажи, аналогичное имущество. К примеру, купили соседний дом или участок для дачного хозяйствования.

Изображение - Налог на частный дом proxy?url=https%3A%2F%2Fnedvio.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fnalogi-3

  1. В 2018 году произошли изменения в отношении дачных домиков и садовых участков. При купле-продаже этих объектов придется платить НДФЛ в размере 13% для россиян, и до 30% для иностранных граждан и тех, кто не находился в стране на протяжении года;
  2. Непрерывное владение земельным участком, которое ранее исчислялось 3-мя годами, теперь исчисляется пятью. Это значит, что налоговое послабление по уплате подоходного налога, могут получить лишь лица, кто владел землей больше 5-ти лет (однако эта норма не относится к лицам, получившим недвижимость от супруга, близкого родственника, на условиях пожизненного содержания или путем приватизации);
  3. Пенсионеры по-прежнему вынуждены платить налоги на пользование дачным домом и участком под ним. Налоговые льготы для этой категории в текущем году не предусмотрены.

Данной статьей мы описали основные моменты, общие формулы и рекомендации по уплате налогов на дачи, дома и участки. Получить полную информацию в отношении налогообложения конкретного имущества, вы можете на сайте nalog.ru, а также в налоговых органах по месту жительства.

Вступайте в наше сообщество ВК, где мы рассказываем о всех нюансах загородной жизни и недвижимости.

Почти единогласно в октябре 2014 года одобрен был (всего 7 членов против) обновленный порядок того, как будет производиться налог на дом от кадастровой стоимости. Вступит в силу после утверждения обновленный расчет с 2015 года.

Впервые реально новый налог уплатить следует в 2016 году, но платежки граждане получать будут уже по подсчетам 2015 года. Согласно обновленному проекту стоимость налога каждый год будет повышена на 20% включительно до 2020 года, когда будут достигнуты предельные значения.

На налоговом сайте собрана вся доступная информация об обновленной редакции закона. К услугам физических лиц предоставляются калькуляторы налога на недвижимость версии 2016 года, которые подскажут, как рассчитать налогообложение в год, так как их периодичность такова.

Расширяется перечень регионов с первого дня января 2016 года, когда налог на имущество налогоплательщиков в следующем году будут исчислять исходя из кадастровой стоимости. Сюда вошли 26 субъектов Российской Федерации, в первую очередь, города федерального значения, такие как Санкт-Петербург. Собственники имущества за 2016 год соответствующие уведомления получают в 2017 году.

Читайте так же:  Как оформить генеральную доверенность на машину у нотариуса - образец и правила

Изображение - Налог на частный дом proxy?url=https%3A%2F%2Fgrazhdaninu.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Москва вместе с областью попадает в список 28 регионов, там начали налоги по кадастру исчисляться раньше — с начала января 2016 года. А владельцам столичных домов первые платежки приходят уже в следующем году.

Хотя в налоговых уведомлениях максимальные цифры не сразу появятся — предусмотрен в течение пяти лет переходный период, в течение его будут ежегодно индексироваться ставки на 20%. Полная сумма россиянами начнет выплачиваться с 2020 года.

В Московской области, исходя из регионального закона о налоге на имущество граждан, устанавливаются ставки по кадастру для жилых домов площадью до 50 кв. м и пр. Налоговая для подобных жилых помещений составляет:

  1. Для жилых объектов со стоимостью по кадастру до 10 млн руб. — 0,1%;
  2. от 10 до 20 млн руб. — учитывается 0,15%;
  3. от 20 до 50 млн руб. — учитывается 0,2%;
  4. от 50 до 300 млн руб. — учитывается 0,3%.

Впрочем, законом предусматривается вычет по налогу в размере 20 кв. м для домов, 10 кв. м для комнат в домах и 50 кв. м для объектов жилищного индивидуального строительства. Это значит, что налог на дом площадью в 54 кв. м рассчитываться будет только на 34 кв. м. Муниципальные власти при этом вправе увеличивать размер вычетов.

Кадастровой стоимостью является стоимость объекта недвижимости, о которой сведения находятся в государственном кадастре недвижимости (ГКН). Она определяется сейчас по заказу органов местного самоуправления, региональных органов власти или независимыми оценщиками, выбирающимися и заключающими договор с ним.

В соответствии с данным законом об оценке во всех регионах проводится переоценка не реже одного раза в пять лет и не чаще раза в три года (в Москве, Севастополе и Санкт-Петербурге может проводиться переоценка не чаще каждых двух лет).

Для «РБК-Недвижимости» ранее рассчитали риелторы, что в большей мере обновленный налог скажется на владельцах элитной недвижимости. Владельцам квартиры с площадью 206 кв., к примеру, на м Остоженке, придется с учетом налогового вычета выплатить больше 170 тыс. руб. в год.

Для собственника жилплощади размер налога (277 кв. м), к примеру, в Молочном переулке, составляет более 240 тыс. руб. За средний московский дом площадью 54 кв. м со ставкой налога 0,1% и кадастровой средней стоимостью за 1 кв. м 160 руб. составит величина налога в год около 5,5 тыс. руб.

Налог на частный дом рассчитывается калькулятором, выводя ориентировочные значения обновленного налога на имущество граждан согласно модели из 2015 года. Стоимость по кадастру недвижимости получается из кадастрового паспорта или на портале Росреестра (также есть возможность через интернет заказать кадастровый паспорт), имеется несколько способов узнать кадастровую стоимость, чаще всего она с рыночной стоимостью совпадает (переоценку кадастровой стоимости производят раз в пять лет, ее проводили в столице последний раз в 2012 году). Есть те, кто не согласен со стоимостью по кадастру, они могут оформить перерасчет.

Есть множество калькуляторов на разных ресурсах, налоговая служба рекомендует использовать свой собственный, так как там внесены все новые данные по каждому региону для оплаты налога.

Данные, которые калькулятор показывает, с большей вероятностью новому налогу на имущество для налогоплательщиков будут рассчитаны адекватно для регионов России. Налоговый размер будет совпадать между собой. Согласно закону, ставки по налогу устанавливают нормативно-правовые акты представительных органов муниципальных образований.

Когда определение базы по налогообложению учитывается исходя из стоимости по кадастру объекта налогообложения, устанавливаются налоговые ставки в размерах, которые не превышают 0,1 процента в отношении:

  • жилых помещений и домов;
  • объектов незавершенных строительств в случае, если жилой дом является проектируемым назначением данных объектов;
  • недвижимых единых комплексов, если в их состав входит хотя бы одно подобное помещение, а именно жилой дом;
  • гаражи и машино-места, обустроенные под жилище.

Что находится под учетом калькулятора расчета налогообложения на частный дом: налоговые вычеты в размере 20 кв. м для домов, 10 кв. м для комнат в домах и 50 кв. м для объектов ИЖС.

Гражданин имеет право воспользоваться на каждый тип объекта одной льготой, например, если имеется несколько жилых домов. Объект попадает полностью под льготу вне зависимости от его размера или расположения, если его не используют для прибыльного извлечения и его стоимость менее 300 млн. руб.

Что калькулятором не учитывается: льготы для пенсионеров, ветеранов, инвалидов, Героев СССР и РФ, чернобыльцев и др. (дополнительные ориентировочные вычеты в размерах 50,10 и 100 кв. м.)

Изображение - Налог на частный дом proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogiexpert.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fnalog-na-dom-kak-rasschitat-summu-otchislenij-300x225

Все граждане Российской Федерации, имеющие в собственности частный дом или квартиру, обязаны платить имущественный налог. Его размер не является фиксированным, а зависит от целого ряда факторов, что значительно осложняет расчеты.

Кроме того, необходимо в обязательном порядке учитывать изменения в действующем законодательстве, принятые в 2015 году и касающиеся именно недвижимости. Чтобы значительно облегчить вам расчет суммы налоговых отчислений, мы в первую очередь расскажем об этих коррективах.

Главные изменения, которые, так или иначе, относятся к расчету суммы налога на садовый, дачный или жилой дом, выглядят следующим образом:

  1. В качестве основы для проведения расчетов теперь берется не инвентаризационная, как раньше, а кадастровая стоимость жилья. Она определяется профессиональными оценщиками, услуги которых заказывают непосредственно государственные органы. Многие владельцы недвижимости говорят о том, что данное нововведение привело к значительному увеличению суммы налога, так как кадастровая стоимость оказывается гораздо выше, чем инвентаризационная.
  2. Внесены изменения и в сроки, которые отводятся для уплаты налога. Теперь требуемую сумму нужно вносить до 1 октября следующего года. Если этого не сделать, за каждый день просрочки начисляются пени, со временем значительно увеличивающие налоговые отчисления.
  3. Расчет налога должна осуществлять инспекция, расположенная в регионе или населенном пункте проживания налогоплательщика. Однако согласно последним изменениям, если уведомление не приходит в срок, то владелец объекта недвижимости обязан самостоятельно выполнить все необходимые расчеты и представить данные на дом в ИФНС. В противном случае он считается должником.
  4. По новому законодательству имущественным налогом облагаются не только квартиры или частные дома, но и такие объекты, как недостроенные здания или сооружения, трубопроводы, места на парковке, документально оформленные на конкретное лицо.
Читайте так же:  Как составить договор купли-продажи транспортного средства в 2019 году - типовой образец

Все эти изменения действуют, начиная с 2015 года, поэтому в этом году потребуется платить налог исходя из определенной оценщиком кадастровой стоимости дома.

Впрочем, данное требование пока касается жителей не всех российских регионов, так как переход на новую систему рассчитан до 2020 года. Но в Москве и Московской области она уже действует в полную силу.

Ответ на этот вопрос кажется вполне простым – кто является собственником, то и платит за недвижимое имущество. Однако в действующем законодательстве имеется ряд следующих нюансов:

  • если жилым домом владеет организация, значит, обязанности по уплате налогов возлагаются на ее администрацию;
  • в том случае, если собственников несколько, они могут самостоятельно решить, кто именно будет оплачивать установленную сумму налога. Также возможно ее разделение между всеми владельцами. Независимо от выбора, ответственность за неуплату несут все собственники поровну;
  • арендаторы жилого дома по закону не могут выступать в качестве плательщиков налога на снимаемую недвижимость. Эта обязанность, как упоминалось выше, возлагается на владельца. В то же время ничто не мешает собственникам включить сумму имущественных налоговых отчислений в стоимость аренды жилья.

В каких случаях налог на недвижимость платить не нужно

Действующее законодательство предусматривает и наличие перечисленных ниже домов и прочих объектов недвижимости, за которые не нужно платить имущественный налог. К ним относятся:

  • недвижимость, принадлежащая органам государственной власти;
  • объекты военного назначения;
  • жилые и прочие здания, находящиеся во владении инвалидов или религиозных организаций;
  • недвижимое имущество, которое находится в государственном резерве.

Кроме того, от уплаты налогов на дом освобождаются пенсионеры при условии, что в их владении находится лишь один объект, принадлежащий к конкретному типу недвижимости.

Расчет налога: какие данные необходимы для вычислений

Как уже говорилось ранее, во многих регионах переход на учет кадастровой, а не инвентаризационной стоимости привел к серьезному повышению налоговых выплат. Чтобы несколько снизить финансовую нагрузку на граждан, государство учредило так называемый переходный период, который продлится до 2020 года. В течение этого времени налог будет рассчитываться следующим образом:

  • для начала необходимо вычислить сумму отчислений «по-новому», то есть на основе кадастровой стоимости дома;
  • затем считаем налоги по инвентаризационной стоимости, а именно с учетом старых правил расчета;
  • после этого вычитаем второй результат из первого, а получившуюся разницу умножаем на так называемый понижающий коэффициент. В 2017 году он будет составлять 0,4;
  • на последнем этапе прибавляем к получившемуся результату сумму налоговых отчислений, рассчитанных на основе инвентаризационной стоимости объекта недвижимости.

В качестве примера мы приведем расчет налога на жилой дом, кадастровая стоимость которого составляет по оценкам специалистов 3 миллиона рублей, а инвентаризационная – 200 тысяч рублей:

  • 3 млн. / 50 кв. м (площадь строения) × 30 кв. м (площадь, облагаемая налогом) = 1,8 млн. рублей (реальная кадастровая стоимость для налогообложения);
  • 200 000 (инвентаризационная стоимость) × 0,1 (налоговая ставка) = 200 рублей;
  • 1,8 млн. × 0,1 (все та же ставка, которая является одинаковой для обоих способов расчета) = 1 800 рублей;
  • (1800 – 200) × 0,4 (понижающий коэффициент на 2017 год) + 200 = 840 рублей.

Именно такой будет сумма налога, вычисляемая с применением понижающего коэффициента.

Как рассчитать налог на дом в кратчайшие сроки? Для этого можно воспользоваться специальными программами – калькуляторами, – которые имеются на многих сайтах, посвященных новой системе налогообложения.

Изображение - Налог на частный дом proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogiexpert.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fnalog-na-dom-kak-rasschitat-summu-otchislenij1-300x160

В приведенной выше формуле мы столкнулись с таким понятием, как налоговая ставка. Она используется для точного определения суммы налога на недвижимые объекты и, согласно внесенным в действующее законодательство изменениям, может составлять:
  • 0,1 процента от кадастровой, а до 2020 года – и от инвентаризационной стоимости таких объектов, как жилой или садовый дом, квартира в многоэтажном здании, незавершенное строительство, гараж, место на парковке;
  • 3 процента для объектов, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей, а также для строений, предназначенных для торговли, размещения офисов, ведения какого-либо бизнеса;
  • 0,5 процента для любых других объектов недвижимости, которые подпадают под действие налогового законодательства.

Установленная федеральным законом налоговая ставка может быть изменена региональными властями в сторону как уменьшения, так и увеличения. Причем в первом случае никаких ограничений нет, а вот повышать ставку можно не более чем в 3 раза.

Льготы, которые нужно учитывать при расчете налога на дом

Собственники индивидуальных жилых домов могут рассчитывать на некоторые послабления, выраженные в форме льготных условий оплаты налога. К примеру, 50 квадратных метров такого строений налогом не облагаются. Поэтому если вы осуществляете расчет для коттеджа площадью 100 кв. м, платить придется только за половину.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Кроме того, налоговые льготы предоставляются отдельным категориям лиц – пенсионерам, инвалидам, участникам боевых действий, многодетным семьям. Все подробности об этих привилегиях лучше узнать заранее в администрации региона, что поможет значительно облегчить финансовую нагрузку.

Изображение - Налог на частный дом 909847562412
Автор статьи: Артур Морозов

Добрый день! Меня зовут Артур. Я уже более 9 лет работаю юристом. Являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в доступном виде всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте, всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.9 проголосовавших: 12

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here