Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога

Предлагаем информацию по теме: "каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога". Все вопросы вы можете задать нашему дежурному юристу или в комментариях к статье.

КАКОВЫ СРОКИ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ФОРМЕ 3-НДФЛ И УПЛАТЫ НАЛОГА?

Подать декларацию и уплатить налог необходимо в установленные законом сроки, в противном случае возможно начисление пеней и штрафов.

1. Срок подачи декларации и уплаты налога

Декларацию по НДФЛ необходимо подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если 30 апреля приходится на выходной день, то декларацию нужно представить не позднее ближайшего рабочего дня (п. 1 ст. 229, п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Срок подачи декларации не переносится на ближайший рабочий день, если 30 апреля выпадает на праздничный день, установленный законом субъекта РФ.

Декларацию нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства (п. 3 ст. 228 НК РФ). Это можно сделать лично, через представителя, по почте или через личный кабинет налогоплательщика (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Если вы сдаете декларацию лично, подготовьте ее в двух экземплярах. Один экземпляр останется в инспекции, а на втором инспектор поставит отметку о принятии с указанием даты приема и вернет его вам.

Если декларацию подает представитель, то у него должна быть нотариально удостоверенная доверенность от вас (п. 3 ст. 29 НК РФ).

Если вы отправляете декларацию по почте, это нужно сделать ценным письмом с описью вложения. Датой сдачи декларации в таком случае будет являться дата отправки письма (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Уплатить сумму налога, которую вы рассчитали и указали в декларации, нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции. Вы также можете сформировать платежный документ, воспользовавшись сервисом “Уплата налогов физических лиц”, либо уплатить налог, воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

2. Ответственность за нарушение сроков подачи декларации и уплаты налога

Нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ может повлечь:

– привлечение к ответственности в виде штрафа;

– взыскание задолженности по налогу (недоимки), пеней и штрафа через суд.

2.1. Возможные штрафы

За нарушение срока подачи декларации установлен штраф в размере 5% от не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый месяц просрочки уплаты. При этом штраф не может быть больше 30% от суммы налога и меньше 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Даже если сумма налога, которую вы рассчитали, равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации будет начислен штраф в размере 1000 руб.

За нарушение срока уплаты налога установлен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Если налоговый орган установит, что вы не уплатили налог умышленно, то размер штрафа может составить 40% от неуплаченной суммы (п. 1 ст. 122 НК РФ).

Если вы не уплатили НДФЛ в срок, но при этом правильно исчислили налог и подали декларацию, не совершили других неправомерных действий, то неуплата налога не должна повлечь взыскание штрафа. В этом случае подлежат взысканию пени (п. 19 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57).

2.2. Пени за несвоевременную уплату НДФЛ

Пени – это денежная сумма, которая начисляется на сумму долга по налогу, если вы не уплатите налог в срок. Пени начисляются на сумму долга за каждый календарный день просрочки уплаты налога и рассчитываются по формуле (п. п. 1, 3, 4 ст. 75 НК РФ):

(Не уплаченная в срок сумма налога) x (Количество календарных дней просрочки) x (1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Банка России).

2.3. Взыскание задолженности по налогу (недоимки), пеней и штрафа

В случае нарушения сроков подачи декларации и уплаты налога налоговый орган направит вам требование об уплате налога (недоимки), пеней и штрафа. Если вы не исполните это требование вовремя, то налоговый орган в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования может обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности за счет вашего имущества (п. п. 1, 2 ст. 48 НК РФ).

Налоговый орган может обратиться в суд в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования, если долг по налогу, пеням и штрафам превышает 3000 руб.

Если же задолженность меньше этой суммы, то взыскать налог через суд инспекция может только по прошествии трех лет после истечения срока исполнения требования. В таком случае налоговый орган должен подать заявление в суд в течение шести месяцев со дня истечения трехлетнего срока (п. 3 ст. 48 НК РФ).

Читайте так же:  Как пожаловаться на коллекторов в органы прокуратуры

Каковы сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога?

К обязанностям налогоплательщиков относятся, в частности, уплата налогов, а также представление в установленных случаях налоговых деклараций в налоговый орган (пп. 1, 4 п. 1 ст. 23 НК РФ).

За несоблюдение налогоплательщиком указанных обязанностей возможно начисление ему штрафов и пеней.

1. Срок подачи декларации и уплаты налога

Лица, на которых возложена обязанность представлять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, должны подать ее не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларацию нужно представить не позднее ближайшего рабочего дня. Декларацию следует подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично или через представителя, почтовым отправлением с описью вложения или в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика (п. 7 ст. 6.1, п. 4 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если вы сдаете декларацию лично, подготовьте ее в двух экземплярах. Один экземпляр останется в инспекции, а на втором инспектор поставит отметку о принятии с указанием даты приема и вернет его вам. Если декларацию подает представитель, то у него должна быть нотариально удостоверенная доверенность от вас. Если вы отправляете декларацию почтовым отправлением с описью вложения, датой сдачи декларации будет являться дата ее отправления по почте (п. 3 ст. 29, п. 4 ст. 80 НК РФ).

Уплатить сумму налога, которую вы рассчитали и указали в декларации, нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции. Вы также можете сформировать платежный документ, воспользовавшись сервисом «Уплата налогов физических лиц», либо уплатить налог через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

2. Ответственность за нарушение сроков подачи декларации и уплаты налога

Нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ может повлечь:

  • привлечение к ответственности в виде штрафа;
  • начисление пеней;
  • взыскание задолженности по налогу (недоимки), пеней и штрафа через суд.

2.1. Возможные штрафы

За нарушение срока подачи декларации установлен штраф в размере 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый месяц просрочки уплаты. При этом штраф не может быть больше 30% от суммы налога и меньше 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Даже если сумма налога, которую вы рассчитали, равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации будет начислен штраф в размере 1 000 руб.

За нарушение срока уплаты налога установлен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Если налоговый орган установит, что вы не уплатили налог умышленно, то размер штрафа может составить 40% от неуплаченной суммы. При этом привлечь вас к ответственности налоговый орган вправе в течение трех лет с начала календарного года, следующего за тем, в котором налог следовало уплатить (п. 1 ст. 113, п. п. 1, 3 ст. 122, ст. 216 НК РФ; Информация ФНС России «О разъяснении порядка исчисления срока давности при привлечении к налоговой ответственности»).

Если вы не уплатили НДФЛ в срок, но при этом правильно исчислили налог и подали декларацию, не совершили других неправомерных действий, то неуплата налога не должна повлечь взыскание штрафа. В этом случае подлежат взысканию пени ( п. 19 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57).

2.2. Пени за несвоевременную уплату НДФЛ

Пени — это денежная сумма, которая начисляется на сумму задолженности по налогу, если вы не уплатите его в срок. Пени начисляются на сумму задолженности за каждый календарный день просрочки уплаты налога и рассчитываются по формуле (п. п. 1, 3, 4 ст. 75 НК РФ):

(Не уплаченная в срок сумма налога) x (Количество календарных дней просрочки) x (1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Банка России).

С 01.01.2016 значение ставки рефинансирования Банка России приравнивается к значению ключевой ставки Банка России и с 30.10.2017 составляет 8,25% ( Указание Банка России от 11.12.2015 N 3894-У; Информация Банка России от 27.10.2017).

2.3. Взыскание задолженности по налогу (недоимки), пеней и штрафа

В случае нарушения сроков подачи декларации и уплаты налога налоговый орган направит вам требование об уплате налога (недоимки), пеней и штрафа. При неисполнении требования налоговый орган в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования может обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности за счет вашего имущества, если ваша задолженность превышает 3 000 руб. Если же задолженность меньше этой суммы, то взыскать ее через суд инспекция может только по истечении трех лет после окончания срока исполнения требования. В таком случае налоговый орган должен подать заявление в суд в течение шести месяцев со дня истечения трехлетнего срока (п. п. 1 — 3 ст. 48 НК РФ).

Читайте так же:  Когда можно досрочно расторгнуть договор осаго

При подаче налоговым органом заявления мировому судье по вашему месту жительства возможно вынесение судебного приказа по данным требованиям, если они являются бесспорными (п. 3 ч. 3, ч. 3.1 ст. 1, ст. ст. 22, 17.1, 123.1, 123.2, п. 3 ч. 3 ст. 123.4 КАС РФ; ст. 4 Закона от 05.04.2016 N 103-ФЗ). При этом судебный приказ выносится без судебного разбирательства и вызова сторон (ч. 2 ст. 123.5 КАС РФ).

Однако если вы до вынесения судебного приказа или в течение 20 дней со дня направления вам копии вынесенного судебного приказа представите свои возражения относительно изложенных в нем требований, в принятии заявления о вынесении судебного приказа будет отказано, а уже вынесенный судебный приказ отменен. В таком случае последует уже судебное разбирательство после обращения налогового органа в суд с административным исковым заявлением (ч. 1, 2 ст. 123.7, ч. 3 ст. 123.5, ст. ст. 286, 289 КАС РФ; п. 49 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.09.2016 N 36).

Когда нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог? >>>

Как и в какой срок налоговый орган может взыскать задолженность по налогам? >>>

Официальный сайт Федеральной налоговой службы — www.nalog.ru

Официальный сайт Банка России — www.cbr.ru

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3 НДФЛ) в налоговую инспекцию подается предпринимателями, на которых не распространяются налоговые спецрежимы, адвокатами и нотариусами (ведущими частную практику). К этому списку нужно добавить граждан, получивших доход, налог с которого не был уплачен налоговым агентом (работодателем, нанимателем) и граждан на получение имущественных налоговых вычетов. Сроки сдачи 3 НДФЛ строго определены налоговым законодательством. В статье пойдет речь именно об этом. Кроме того выясним, что может ожидать налогового резидента, не вовремя подавшего указанную декларацию.

Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fstore.bankiros.ru%2Fsource%2F1%2FOq8JXUxrmj9DuRIsOhwMTLhxrI6ruQ7F

Срок подачи декларации строго определен до 30 апреля. Важно знать, что если эта дата выпадает на нерабочий день, то она переноситься на следующий рабочий. За 2018 год налогоплательщики могут подать отчет до 30 апреля 2019 года.

Вообще налогоплательщику в 2019 нужно запомнить две основные даты, чтобы не было просрочек по подаче декларации и по уплате налогов:

  • 30 апреля – окончательный срок подачи декларации 3 НДФЛ;
  • 15 июля – окончательный срок уплаты налога за 2018 год физическими лицами.

По последней ситуации стоит отметить, что до конца года можно подать декларацию на имущественный налоговый вычет не только за 2018 год, но и 2017, 2016 годы. Срок исковой давности в этой ситуации составляет три года. Однако если такой резидент в 2018 году имел доходы, которые подлежат налогообложению, а налоговым агентом с него не был удержан и перечислен в бюджет налог, то это уже другая ситуация.

К налогоплательщику, который одновременно заявляется на уплату налогов и на имущественные вычеты, третий случай применить нельзя. В этой ситуации срок подачи декларации 3 НДФЛ на вычет будет совпадать с основным сроком подачи декларации (не позднее 30 апреля 2019 года).

На сегодняшний день ИМНС предоставляет несколько вариантов подачи 3 НДФЛ:

  • отправление декларации посредством почтовой связи с обязательным вложением описи всех документов;
  • личное обращение налогоплательщика в инспекцию;
  • использование Единого портала по государственным и муниципальным услугам;
  • использование приложения «Личный кабинет» для физических лиц на официальном сайте налоговой службы.

Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fstore.bankiros.ru%2Fsource%2F1%2FqS-Cgs7Vq54Paqa5-kM_FpLZyIVj-2mA

На сегодняшний день это сумма в одну тысячу рублей. И это минимальный установленный штраф. Сумма может быть гораздо больше и составить от пяти до тридцати процентов от суммы неуплаченного налога.

Такие налогоплательщика, как адвокаты или нотариусы рискуют получить уведомление о «заморозке» банковских счетов. Основанием для этого является 76 статья НК РФ.

Исключения из правила есть. Оно касается только граждан, подавших отчет имущественный на вычет налога, т.е. возврат части суммы ранее уплаченного налога. К ним штрафные санкции не применяются.

Как связаны сроки сдачи 3-НДФЛ со сроками уплаты налога

Каковы сроки подачи декларации 3-НДФЛ? Если вам требуется рассчитать и уплатить налог на доходы физических лиц за очередной налоговый период (год), сдайте декларацию 3-НДФЛ после его окончания — до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если 30 апреля приходится на выходной день, то срок подачи декларации 3-НДФЛ смещается на следующий за этим выходным рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). С учетом этих правил срок сдачи 3-НДФЛ в 2019 году выпал на 30.04.2019, т.к. 30 апреля – рабочий день.

Такой срок сдачи 3-НДФЛ действует для:

  • индивидуальных предпринимателей, частнопрактикующих лиц;
  • иностранных граждан, работающих в РФ по патенту;
  • граждан, получивших доходы:
    • от налоговых агентов, не удержавших налог при выплате;
    • предпринимательской деятельности;
    • сдачи имущества в аренду;
    • продажи имущества, бывшего в собственности до 3 лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;
    • дарения;
    • вознаграждений наследников авторских прав.
    Читайте так же:  Повышающий коэффициент на коммунальные услуги на воду без счетчика, отопление и электроэнергию

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.

    При прекращении деятельности для 3-НДФЛ срок сдачи назначается в зависимости от того, к какой категории физлиц относится налогоплательщик. Согласно нормам, которые содержатся в п. 3 ст. 229 НК РФ, он устанавливается следующим образом:

    • в течение 5 дней по окончании месяца, когда эта деятельность была прекращена, —таков по 3-НДФЛ срок подачи для индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц;

    Внимание! Днем прекращения деятельности считается дата внесения соответствующей записи в ЕГРИП, а не дата подачи заявления о снятии с учета (письмо ФНС России от 13.01.2016 № БС-4-11/[email protected]).

    • не позднее месяца до выезда из РФ — так определяется по 3-НДФЛ срок подачи для иностранных граждан.

    Если вам необходимо получить социальные или имущественные налоговые вычеты не на работе, а через ИФНС, заполните 3-НДФЛ и подайте ее по окончании календарного года. Когда подается декларация 3-НДФЛ в этом случае? Срок до 30 апреля на них не распространяется. То есть подать декларацию только для того, чтобы получить вычет, можно в любое время в течение всего года. Ориентироваться на то, до какого числа сдается декларация 3-НДФЛ, в такой ситуации не нужно.

    Срок давности для подачи декларации 3-НДФЛ при обращении за налоговыми вычетами законодательно не установлен. Но на подачу заявления на возврат налога отводится только 3 года, отсчитываемые с момента произведения этого платежа (п. 7 ст. 78 НК РФ, письмо Минфина России от 17.11.2011 № 03-02-08/118).

    Заметим, что если вы заявили в 3-НДФЛ как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, то вы обязаны представить такую декларацию не позднее 30 апреля.

    Например, при продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 (а в определенных ситуациях — 5) лет, нужно отчитаться до 30 апреля года, следующего за годом продажи (п. 1 ст. 229 НК РФ). Поэтому если вы решили уменьшить доход от продажи жилья на расходы, связанные с его приобретением, и одновременно применить к нему вычет, предоставляемый при приобретении жилья, то декларацию нужно подать в срок не позднее 30 апреля.

    Подробнее о влиянии срока владения имуществом на налогообложение доходов от его продажи читайте в материале «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости – налоговые последствия».

    Нет тематического видео для этой статьи.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если для 3-НДФЛ срок сдачи был нарушен, знайте, что вам будет выставлен штраф, который составит не менее 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Штраф рассчитывается в размере 5% от не уплаченной в установленный срок суммы НДФЛ, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый месяц просрочки уплаты. При этом максимальная величина штрафа — 30% от суммы налога.

    Срок сдачи формы 3-НДФЛ для деклараирования доходов установлен на 30 апреля, следующего за отчетным годом. Если карйний срок выпадает на выходную или нерабочую дату, то он смещается на следующий ближайший рабочий день. Но для отчетности за 2018 год это правило не действует и отчитаться нужно не позднее 30.04.2019, т.к. это рабочий день. За несвоевременное представление декларации налогоплательщика ждет штраф в сумме не менее 1 000 руб.

    При заявлении налога к вычету определенный срок подачи 3-НДФЛ законодательно не установлен. Но налог можно вернуть лишь за последние 3 года, предшествующие году подачи декларации.

    Когда платить налог по декларации 3-НДФЛ в 2019 году

    Последнее обновление 2018-10-06 в 15:06

    Большинство работающих граждан не заботятся об уплате НДФЛ. Это за них делает работодатель. Однако в ряде случаев (например, при продаже автомобиля или квартиры) у физ. лица возникает обязанность перечислить налог. В статье расскажем, какой срок для этого предусмотрен в НК РФ.

    Сроки уплаты НДФЛ по декларации 3-НДФЛ установлены в п.6 ст.227 НК, п.4 ст.228 НК. Это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Неважно в каком месяце вы получили доход, отчитываться по нему и платить НДФЛ в том же году не нужно.

    Пример 1

    Пример 2

    Для оплаты налога по 3-НДФЛ квитанцию можно заполнить самостоятельно, от руки или на компьютере. Но проще — воспользоваться возможностями на сайте ФНС:

    • Личным кабинетом;
    • функцией «Заплати налоги».

    Как оформить все в сервисе:

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fblobid1538722124410
    1. Выбираем функцию уплаты налогов для физ. лиц.

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fblobid1538722136743
    1. Внизу страницы нажимаем «Пропустить и перейти к заполнению».

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fblobid1538722192476
    1. В соответствующих строках указываем вид налога и сумму к уплате по 3-НДФЛ.
    Читайте так же:  Ответы на все вопросы коллекторов

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fblobid1538722205834
    1. Чтобы система правильно определила реквизиты ИФНС-получателя платежа, указываем свой адрес регистрации.

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fblobid1538722225101
    1. Прописываем свои данные. Если вы планируете оплачивать онлайн, указание ИНН обязательно. Если вам нужно только распечатать готовую платежку и пойти с ней в банк, достаточно указать ФИО.

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fblobid1538722249776
    • Проверяем, правильно ли заполнены данные, и нажимаем «Оплатить».

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fblobid1538722274583
    1. Система автоматически выбирает нужный КБК и другие реквизиты платежа. Готовую квитанцию можно сохранить в PDF и оплатить позднее в отделении банка. Либо провести оплату онлайн.

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fblobid1538722289816

    Порядок работы через Личный Кабинет (ЛК):

    1. После проверки 3-НДФЛ информация о сумме налога к уплате появляется на главной странице ЛК. Нужно только нажать «Оплатить».

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fblobid1538722352510
    1. Система позволяет выбрать комфортный способ оплаты, онлайн или квитанцией.

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fblobid1538722363212
    1. При выборе второго способа платежный документ формируется автоматически.

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fblobid1538722373458
    1. Предельный срок уплаты налога по 3-НДФЛ для физ. лиц — 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
    2. Если этот день выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.
    3. Платежную квитанцию удобно заполнить на сайте ФНС, распечатать или оплатить онлайн.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_on

    Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_onИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_onИзображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_on Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_half

    (15 оценок, средняя: 4,73)

    Сроки уплаты НДФЛ и сроки сдачи декларации по форме 3-НДФЛ

    Срок уплаты НДФЛ за 2017 год для физических лиц и индивидуальных предпринимателей

    Следует учитывать, что все сроки даны с учетом требований Налогового кодекса. Если конечная дата платежа выпадает на выходной или праздничный нерабочий день, то он переносится на первый следующий после нее рабочий день, как это определено в п.7 ст. 6.1 Налогового кодекса.

    Плательщики налога на доходы физлиц

    Вид полученного дохода

    Нет тематического видео для этой статьи.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Любой гражданин, выступающий налоговым резидентом РФ и не имеющий статуса ИП, получивший доход в отчетном периоде.

    1. Налогооблагаемые доходы физлица, которые были указаны в декларации 3 НДФЛ (сроки сдачи декларации рассмотрим в другой таблице). К ним относятся:
    • поступления от продажи недвижимости или автомобиля (в собственности плательщика менее 3 лет),
    • от сдачи квартир (иных объектов) в аренду;
      поступления из иностранных источников;
    • выигрыши в лотереях, на тотализаторе и т.п;
      прочие доходы.

      2. Доходы полученные с помощью налоговых агентов, но с которых не был удержан подоходный налог (также необходимо включить в 3-НДФЛ). Оплата налога, сроки в этом случае аналогичны всем прочим доходам по декларации.

      В силу п.4 ст.228 НК РФ оплата налога по 3 НДФЛ за 2016 год и последующие годы осуществляется физлицом до 15 июля (включительно)
      года, следующего за периодом, в котором был получен доход (по декларации – календарный год)

      В соответствии с п.4 статьи 228 НК РФ платеж нужно сделать по месту постоянного проживания налогоплательщика-физлица.

      Поступления денег или материальных ценностей, с которых не смог удержать НДФЛ налоговый агент и проинформировал об этом орган ФНС. Сумма налога указана в уведомлении от налогового органа.

      До 1 декабря года, следующего за тем, когда был получен такой доход.

      (п. 6 ст. 228 НК РФ)

      Иностранные работники по найму (в том числе по трудовому патенту), которые закончили свою деятельность в РФ

      Доходы, полученные в России и заявленные в декларации по форме 3-НДФЛ (Сроки сдачи и уплаты регламентируются п.3 ст.229 НК РФ)

      Не позднее, чем через 15 календарных дней с даты фактической подачи отчета 3-НДФЛ ( досрочно)

      Индивидуальные предприниматели на ОСНО

      Доходы от предпринимательской деятельности

      Авансовые платежи ежеквартально:

      до 15 января следующего периода (п. 9 ст. 227 НК РФ ).

      По месту регистрации ИП

      Срок сдачи 3 НДФЛ в 2018 году для физических лиц (ИП и прочих граждан)

      Кто должен отчитаться

      Вид полученного дохода

      Срок сдачи 3-НДФЛ

      ИП, применяющий общую систему налогообложения

      Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, в силу п. 1 ст. 227 НК РФ.

      Срок сдачи декларации 3 НДФЛ в соответствии с п.1 ст. 229 НК РФ – до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.

      Доходы, полученные от частной практики

      Срок сдачи декларации по НДФЛ в соответствии с п.1 ст. 229 НК РФ – до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.

      Физлица без статуса ИП

      Доходы, в отношении которых у плательщика в силу п.1 ст.228 НК РФ возникла обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог.

      До 30 апреля года, следующего за отчетным периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ)

      Декларация 3-НДФЛ подается без доходов, с заявленными вычетами (НДФЛ по доходам удерживает налоговый агент)

      В любое время, удобное для налогоплательщика, после окончания расчетного периода (п. 2 ст. 229 НК РФ)

      Иностранные работники по найму (в том числе по трудовому патенту), которые закончили свою деятельность в РФ и уезжают за ее пределы

      Доходы, полученные от трудовой деятельности в РФ (п. 1 ст.228 НК РФ)

      Не позднее чем за 1 месяц до даты выезда за пределы РФ(п. 3 ст. 229 НК РФ)

      Как связаны сроки сдачи 3-НДФЛ со сроками уплаты налога

      Каковы сроки подачи декларации 3-НДФЛ? Если вам требуется рассчитать и уплатить налог на доходы физических лиц за очередной налоговый период (год), сдайте декларацию 3-НДФЛ после его окончания — до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если 30 апреля приходится на выходной день, то срок подачи декларации 3-НДФЛ смещается на следующий за этим выходным рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). С учетом этих правил срок сдачи 3-НДФЛ в 2019 году выпал на 30.04.2019, т.к. 30 апреля – рабочий день.

      Такой срок сдачи 3-НДФЛ действует для:

      • индивидуальных предпринимателей, частнопрактикующих лиц;
      • иностранных граждан, работающих в РФ по патенту;
      • граждан, получивших доходы:
        • от налоговых агентов, не удержавших налог при выплате;
        • предпринимательской деятельности;
        • сдачи имущества в аренду;
        • продажи имущества, бывшего в собственности до 3 лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;
        • дарения;
        • вознаграждений наследников авторских прав.
      1. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.

        При прекращении деятельности для 3-НДФЛ срок сдачи назначается в зависимости от того, к какой категории физлиц относится налогоплательщик. Согласно нормам, которые содержатся в п. 3 ст. 229 НК РФ, он устанавливается следующим образом:

        • в течение 5 дней по окончании месяца, когда эта деятельность была прекращена, —таков по 3-НДФЛ срок подачи для индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц;

        Внимание! Днем прекращения деятельности считается дата внесения соответствующей записи в ЕГРИП, а не дата подачи заявления о снятии с учета (письмо ФНС России от 13.01.2016 № БС-4-11/[email protected]).

        • не позднее месяца до выезда из РФ — так определяется по 3-НДФЛ срок подачи для иностранных граждан.

        Если вам необходимо получить социальные или имущественные налоговые вычеты не на работе, а через ИФНС, заполните 3-НДФЛ и подайте ее по окончании календарного года. Когда подается декларация 3-НДФЛ в этом случае? Срок до 30 апреля на них не распространяется. То есть подать декларацию только для того, чтобы получить вычет, можно в любое время в течение всего года. Ориентироваться на то, до какого числа сдается декларация 3-НДФЛ, в такой ситуации не нужно.

        Срок давности для подачи декларации 3-НДФЛ при обращении за налоговыми вычетами законодательно не установлен. Но на подачу заявления на возврат налога отводится только 3 года, отсчитываемые с момента произведения этого платежа (п. 7 ст. 78 НК РФ, письмо Минфина России от 17.11.2011 № 03-02-08/118).

        Заметим, что если вы заявили в 3-НДФЛ как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, то вы обязаны представить такую декларацию не позднее 30 апреля.

        Например, при продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 (а в определенных ситуациях — 5) лет, нужно отчитаться до 30 апреля года, следующего за годом продажи (п. 1 ст. 229 НК РФ). Поэтому если вы решили уменьшить доход от продажи жилья на расходы, связанные с его приобретением, и одновременно применить к нему вычет, предоставляемый при приобретении жилья, то декларацию нужно подать в срок не позднее 30 апреля.

        Подробнее о влиянии срока владения имуществом на налогообложение доходов от его продажи читайте в материале «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости – налоговые последствия».

        Если для 3-НДФЛ срок сдачи был нарушен, знайте, что вам будет выставлен штраф, который составит не менее 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Штраф рассчитывается в размере 5% от не уплаченной в установленный срок суммы НДФЛ, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый месяц просрочки уплаты. При этом максимальная величина штрафа — 30% от суммы налога.

        Срок сдачи формы 3-НДФЛ для деклараирования доходов установлен на 30 апреля, следующего за отчетным годом. Если карйний срок выпадает на выходную или нерабочую дату, то он смещается на следующий ближайший рабочий день. Но для отчетности за 2018 год это правило не действует и отчитаться нужно не позднее 30.04.2019, т.к. это рабочий день. За несвоевременное представление декларации налогоплательщика ждет штраф в сумме не менее 1 000 руб.

        При заявлении налога к вычету определенный срок подачи 3-НДФЛ законодательно не установлен. Но налог можно вернуть лишь за последние 3 года, предшествующие году подачи декларации.

        Изображение - Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога 909847562412
        Автор статьи: Артур Морозов

        Добрый день! Меня зовут Артур. Я уже более 9 лет работаю юристом. Являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в доступном виде всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте, всегда необходима консультация со специалистами.

        Обо мнеОбратная связь
        Оцените статью:
      Читайте так же:  Как иностранцу получить патент на работу в рф
      Оценка 5 проголосовавших: 10

      ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

      Please enter your comment!
      Please enter your name here