Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение

Предлагаем информацию по теме: "как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение". Все вопросы вы можете задать нашему дежурному юристу или в комментариях к статье.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального вычета на обучение?

1. При заполнении декларации 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет переходим в соответствующую вкладку, и выбираем соответствующий пункт.

2. Ниже в зависимости от вычета, который вы хотите получить заносите сумму, фактически израсходованную. Она должна соответствовать платежным документам, подтверждающим факт материальных затрат.

3. При возврате социального вычета на обучение детей (ребенка) нажимаем на плюс и добавляем суммы уплаченные за детей.

4. При возврате вычета за негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, а также за дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии нажимаем на плюс и заполняем соответствующие поля в соответствии с вашим договором.

Вот в общем то и вся наука по заполнению декларации на социальный налоговый вычет, вам остается лишь распечатать или сохранить на флешке готовую декларацию.

Если вы еще не заполняли декларацию, вам помогут пошаговые инструкции:

Образец 3-НДФЛ(13%) при социальном налоговом вычете(на обучение, на лечение и пр.)

В 2017 году форма 3-НДФЛ обновлена (Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] с учетом изменений, внесенных приказами ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected] и от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]), старую декларацию при отчётности за 2016 год налоговая служба принимать не будет. Новую форму 3-НДФЛ можно скачать здесь: Форма 3-НДФЛ в формате .pdf (482 KB; программа Adobe Acrobat) и Форма 3-НДФЛ в формате .xls (474 KB; программа Microsoft Excel)

Изменения, которые внесены в декларацию находятся в Инструкции от ФНС (файл .doc (WORD)).

Изменения незначительны, инструкции в картинках на Сайте остаются актуальными.

Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А, Лист Е1, Лист Е2.

Новая форма для 2017 года (для отчетности за 2016,2017,2018 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS(все листы)

Максимальная сумма к возврату НДФЛ на обучение первого ребёнка – 6 500 рублей и такая же – 6 500 руб на обучение второго ребенка. Т.е. максимальная сумма вычета на обучение за год – не более 50 000 руб. на первого и 50 000 на второго ребенка. При этом если вы оплатите за обучение на несколько лет вперед, то сделать вычет можно только за год оплаты, переносить на следующие года нельзя.

Общая сумма к возврату на свое и лечение и покупку лекарств(не особый перечень) не должна быть более 15 600 руб. Т.е. максимальная сумма вычета – 120 000 рублей.

Вычет на обучение можно получить только за предыдущие три года. При этом вычет можно получить за любой вид обучения(очное, заочное, вечернее).

Чтобы получить средства из бюджета, достаточно представить договор с медицинским учреждением и справку об оплате расходов на лечение. Такая справка, выданная медиками, заменит платежные первичные документы.

Если же вы собираетесь получать вычет по расходам на лечение супруга или ребенка, то приложите также документы, подтверждающее родство.

ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.

Коды категории налогоплательщика: Код 720 – ИП; Код 730 – нотариус; Код 740 – адвокат; Код 760 – иное физическое лицо; Код 770 – ИП глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Код страны: Код 643 – Россия.

Код вида документа: Код 21 – паспорт.

Налоговый период (код): 34(год).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fipipip.ru%2FART%2F3NDFL%2F3-NDFL-titul-2016

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fipipip.ru%2FART%2F3NDFL%2F3-NDFL-1-2-2016

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.2

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fipipip.ru%2FART%2F3NDFL%2F3-NDFL-1-3-2016

Работник весь 2015 год работал в ООО “Ромашки” и получал 6000 в месяц. Также 6 месяцев он получал стандартный налоговый вычет 400 рублей

Работник потратил на обучение ребёнка 20 000 рублей

Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А, Лист Е1, Лист Е2.

Новая форма с 2016 года (утверждена в декабре 2015 года). 3-НДФЛ.XLS образец заполнения при социальном налоговом вычете.. Исправьте данные в форме на свои .

ШАГ 1 Заполняем Лист Титул (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)).

Здесь всё просто: указываем номер корректировки (при первой подаче ставим цифру “0”, при подаче после коррекции – “1”, после второй коррекции – “2” и т.д.)

Указываем налоговый период (код) – если декларация подается за год, то указываем цифру 34.

Налоговый период – год, за который подаётся декларация.

Код страны – 643 (Российская Федерация).

Указываем свои данные.

Код вида документа – 21 (паспорт).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул.

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fipipip.ru%2FART%2F3NDFL%2F3-NDFL-titul-2016

ШАГ 2 Заполняем Р1 (Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fipipip.ru%2FART%2F3NDFL%2F3-NDFL-1-2-2016

КБК 1821 01 02021 01 1000 110. Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Последнее обновление 2018-09-19 в 18:58

Читайте так же:  Самовольная перепланировка квартиры

Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2018 году представляется по форме с учетом последних изменений в законодательстве. Ее бланк можно распечатать дома, скачав шаблон, и самостоятельно заполнить необходимые графы. Также не выходя из дома можно отправить отчетность и документы в налоговую.

Какие листы декларации 3-НДФЛ заполнять для вычета за обучение?

Актуальная форма декларации утверждена приказом ФНС России от 24 декабря 2012 года № ММВ-7-11/[email protected], за кодом КНД 1151020. Скачать ее можно здесь.

Эта форма включает 20 страниц, но в каждом конкретном случае нужно выбирать часть из них, прикладывать все страницы не требуется.

Если же за период ничего не было, кроме возникновения расходов на возврат, то составить форму 3-НДФЛ для возврата налогового вычета за учебу нужно из следующих листов:

  • титульная страница;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • лист А;
  • лист Е1.

Если у плательщика есть основания и для иных компенсаций, например, за детей или за капитальный ремонт жилья, то в декларацию вкладываются соответствующие страницы, потому что в этом отчете нужно отразить все налоговые события за календарный год. А если упустить что-либо, придется готовить корректировочную форму.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение?

Чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат за обучение, нужно знать требования, содержащиеся в указанном приказе ФНС.

Согласно инструкции, утвержденной в этом приказе, при ручном заполнении декларации на возврат налога за обучение учитывайте:

  • использовать ручку с черной, синей или фиолетовой пастой;
  • писать печатными заглавными буквами;
  • каждый знак помещать в отдельную клетку, в т.ч. знаки пунктуации и различные символы;
  • начинать заполнение с первой клетки слева, а если после записи в строке останутся пустые ячейки, проставлять в них прочерки;
  • не вписывать копейки, а округлять их до полных рублей — от 50 и более в большую сторону, менее 50 — в меньшую сторону;
  • не допускаются исправления и перечеркивания написанного;
  • разрешено сокращение длинных слов, а продолжение длинных фраз можно вписать вне строки рядом или под ней.

Такие строгие требования связаны с программой сканирования и оцифрования каждой поданной декларации — если не соблюдать инструкцию, компьютер не сможет считать сведения, а вручную переписывать данные из всех бумажных документов инспекторы физически не в состоянии.

Полный текст инструкции можно скачать здесь.

При использовании программы она сама учтет все правила и заполнит отчет по ним.

Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при возврате налога за обучение

Для лучшего понимания порядка внесения сведений приведем общие исходные данные.

Пример 1

Как оформить 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение вручную на бумажном бланке:

Важно!

Датой должен быть день подачи ее в ИФНС.

Образец заполненной декларации 3-НДФЛ из приведенного примера можно скачать здесь.

Налоговый вычет за обучение в программе «Декларация» оформляется еще быстрее. Загрузить ее можно по ссылке.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за учебу за себя через программное обеспечение:

3-НДФЛ за свое обучение в автошколе заполняется точно так же, как и при обучении в образовательных учреждениях.

Пример 2

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fblobid1537375759932

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fblobid1537375783906

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fblobid1537375795828

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fblobid1537375807100

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fblobid1537375817535

Образец заполнения можно скачать здесь.

Как подать декларацию на возврат подоходного налога за учебу?

Декларация 3-НДФЛ для возврата налога по расходам на обучение представляется в ИФНС одним из способов:

  • самому сдать в окно бумажный бланк;
  • сдать в окно — на флешке;
  • через представителя, имеющего нотариальную доверенность, в окно;
  • по почте — нужно будет сделать опись и заверить все копии у нотариуса;
  • по ТКС — нужно иметь учетную запись на сайте ФНС и сертификат усиленной цифровой подписи;
  • через МФЦ — самому или через доверенное лицо.

К декларации обязательно прикладываются (в случае удаленной отправки — прикрепляются скриншоты) документы:

  • заявление;
  • справка 2-НДФЛ для налоговой на возврат за обучение;
  • договор с образовательным учреждением;
  • квитанции об оплате учебы;
  • справка об обучении на очном отделении;
  • копия лицензии учебного заведения.

Все документы должны быть в копиях и оригиналах.

Сколько деклараций подавать для возврата НДФЛ за обучение за 3 года?

Декларация — это заявление лица о своих доходах и правах на льготы, преференции и вычеты за определенный период. В случае 3-НДФЛ периодом является календарный год, и налогоплательщику нужно подумать, были ли у него за прошедший год доходы вне места трудоустройства — например, от выигрышей или от продажи ценностей. Как правило, если такие доходы были, ему на адрес по прописке придет письмо с уведомлением о наличии объектов обложения.

Для ИФНС ключевую роль при приеме отчетности играет актуальность поданной формы.

Получить возмещение 3-НДФЛ за обучение можно за 3 последних года. Заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу за 2018 год можно будет только в 2019 году.

За любой год нужно подавать тот бланк, который был принят на тот момент.

Скачать декларацию о возврате подоходного налога 13 процентов за обучение можно:

Вместо возврата заявитель может претендовать на компенсацию расходов по месту трудоустройства — для этого соискатель подает тот же перечень документов в ИФНС, но получает не решение от инспекции, а уведомление, которое нужно представить начальнику.

Бухгалтер оформит сотруднику вычет, с 2016 года в данном случае действует код 320 — социальный вычет за обучение, и со следующего месяца зарплата будет приходить в полном объеме.

  1. Возврат за обучение можно оформить в течение 3 лет.
  2. Декларацию можно подать в бумажном виде, на флешке, по почте или онлайн.
  3. Можно получить вычет по месту трудоустройства.
Читайте так же:  Каков порядок прохождения альтернативной гражданской службы

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_on

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_onИзображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_onИзображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_on Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_on
Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

(9 оценок, средняя: 5,00)

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального вычета на обучение?

Если вы являетесь налоговым резидентом РФ и имеете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации), у вас есть право на социальный налоговый вычет на обучение. Под вычетом на обучение понимают уменьшение налогооблагаемых доходов на сумму расходов налогоплательщика на оплату своего обучения, а также обучения своих детей, подопечных, братьев (сестер) в образовательных учреждениях (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, пп. 2 п. 1 ст. 219, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Получить вычет вы можете у работодателя или в налоговом органе. В последнем случае вам необходимо по окончании года, по доходам которого вы заявляете вычет, заполнить и подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу она представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно и после 30 апреля. При этом воспользоваться вычетом по доходам за истекший календарный год вы можете не позднее трех лет после его окончания (п. 7 ст. 78, ст. 216, п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Рассмотрим порядок заполнения декларации с целью получения социального налогового вычета на собственное обучение, если вы в 2016 г. получали доход только в виде заработной платы от российского работодателя, за предоставлением налоговых вычетов к нему не обращались и не претендуете на иные налоговые вычеты помимо рассматриваемого.

При декларировании доходов за более ранние налоговые периоды (2014, 2015 гг.) заполняется налоговая декларация по форме, актуальной для соответствующих периодов ( п. 2 Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected]; п. 2 Приказа ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]).

Для получения социального вычета на обучение вам потребуется также представить в налоговый орган подтверждающие документы ( абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

1. Разделы и листы налоговой декларации, которые вам понадобятся

В данном случае декларация будет состоять (п. п. 2.1, 6.1, 12.2 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]):

  • из титульного листа, разд. 1 и 2, которые обязательны к заполнению всеми налогоплательщиками, представляющими декларацию;
  • листа А — для отражения доходов, подлежащих налогообложению, а также сумм исчисленного и удержанного работодателем НДФЛ;
  • листа Е1 — для расчета социального вычета на обучение.

2. Заполнение налоговой декларации

Налоговая декларация заполняется в следующем порядке.

В первую очередь нужно заполнить листы А и Е1, а затем, используя показатели этих листов, — разд. 2 и 1, а также титульный лист декларации.

2.1. Заполнение листа А налоговой декларации

В листе А отражаются (п. 6.3 Порядка):

  • в строке 010 — налоговая ставка 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ);
  • в строке 020 — код 06, обозначающий доход, полученный, в частности, по трудовому договору, НДФЛ с которого удержан работодателем (Приложение N 4 к Порядку);
  • в строках 030 — 060 — сведения о работодателе;
  • в строках 070 и 080 — общая сумма дохода и сумма облагаемого НДФЛ дохода соответственно;
  • в строках 090 и 100 — суммы налога к уплате и удержанного работодателем налога соответственно.

Строки 030 — 100 заполняются на основании данных справки 2-НДФЛ.

2.2. Заполнение листа Е1 декларации

Лист Е1 заполняется на основании данных справки 2-НДФЛ и иных имеющихся у вас подтверждающих документов (п. 12.2 Порядка).

Расчет социального вычета на собственное обучение производится в п. 3 листа Е1, в котором отражаются (п. 12.7 Порядка):

  • в пп. 3.1 (строка 130) — сумма, уплаченная вами за свое обучение;
  • в пп. 3.5 (строка 170) — общая сумма социальных вычетов по п. 3 листа Е1, которая в данном случае равна показателю пп. 3.1 (строки 130) и не должна превышать 120 тыс. руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ);
  • в пп. 3.6 (строка 180) — общая сумма социальных вычетов, заявляемая по декларации, которая в данном случае равна показателю пп. 3.5 (строка 170).

В п. 4 листа Е1 (строка 190) производится расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, заявляемой в декларации. Она определяется путем суммирования значений строк 080 и 180 листа Е1. В данном случае она равна показателю пп. 3.6 (строки 180) (п. 12.8 Порядка).

Примечание. Пункт 2 ( пп. 2.2 , 2.4 ) листа Е1 в данном случае не заполняется. Его нужно было бы заполнить, если бы вы понесли расходы на обучение детей ( п. 12.6 Порядка).

2.3. Заполнение разд. 2 налоговой декларации

В разд. 2 декларации отражается информация, необходимая для исчисления налоговой базы и суммы НДФЛ (п. 2.1 Порядка).

В разд. 2 нужно указать (разд. V Порядка):

  • в поле 001 — налоговую ставку 13%;
  • в поле 002 «Вид дохода» — признак 3;
  • в строках 010 и 030 — общую сумму дохода, облагаемую по ставке 13%, полученную в отчетном году (значение берется из строки 070 листа А);
  • в строке 040 — сумму социального вычета на обучение (значение показателя п. 4 листа Е1);
  • в строке 060 — налоговую базу по НДФЛ (разницу между общей суммой дохода, подлежащей налогообложению (строка 030), и общей суммой налоговых вычетов (строка 040)). Если результат получится отрицательным или равным нулю, то в этой строке ставится ноль;
  • в строках 070 и 080 — соответственно суммы налога к уплате (определяется путем умножения показателя строки 060 на 13%) и удержанного работодателем НДФЛ (показатель строки 100 листа А);
  • в строках 121 и 130 — сумму налога к уплате за вычетом удержанной работодателем (разница сумм по строкам 070 и 080). Если величина получилась отрицательной или равна нулю, в указанных строках проставляется ноль;
  • в строке 140 — сумму налога, подлежащую возврату из бюджета, которая определяется как разница сумм налога удержанного (строка 080) и исчисленного (строка 070). Полученная величина не может превышать сумму налога, удержанного работодателем (показатель по строке 080).
Читайте так же:  Налоговый вычет при покупке квартиры супругами

2.4. Заполнение разд. 1 налоговой декларации

В разд. 1 декларации отражаются итоговые сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета (п. 2.1 Порядка).

В этом разделе указываются (п. п. 4.2, 4.4 Порядка):

  • в строке 010 — значение 2, обозначающее, что налог подлежит возврату из бюджета;
  • в строке 020 — КБК налоговых доходов, по которому производится возврат налога, — 182 1 01 02010 01 1000 110 (Указания, утв. Приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н; Приложение 3 к Приказу ФНС России от 29.12.2016 N ММВ-7-1/[email protected]);
  • в строке 030 — код по ОКТМО согласно справке 2-НДФЛ;
  • в строке 040 — 0;
  • в строке 050 — итоговая сумма налога, подлежащая возврату.

2.5. Заполнение титульного листа налоговой декларации

На титульном листе, где отражаются общие сведения о налогоплательщике, вам нужно заполнить все показатели, за исключением раздела «Заполняется работником налогового органа» (п. п. 2.1, 3.1 Порядка).

При первом представлении декларации по реквизиту «Номер корректировки» проставляется «0—» (пп. 2 п. 3.2 Порядка).

По реквизиту «Представляется в налоговый орган (код)» указывается код налогового органа, в который вы представляете декларацию (пп. 3 п. 3.2 Порядка).

По реквизиту «Код категории налогоплательщика» проставляется 760 (Приложение N 1 к Порядку).

По реквизитам «Код вида документа», «Регион (код)» указываются соответствующие цифровые коды, например, паспорт гражданина РФ обозначается кодом 21, г. Москва — кодом 77 (Приложения N N 2, 3 к Порядку).

В поле «Статус налогоплательщика» укажите 1 (пп. 8 п. 3.2 Порядка).

Кроме того, на титульном листе отражаются ваши персональные данные, в частности Ф.И.О., дата и место рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства или пребывания, контактный телефон (пп. 7, 9, 11 п. 3.2 Порядка).

Также проставляется количество страниц декларации и количество листов прилагаемых к ней подтверждающих документов или их копий (пп. 12, 13 п. 3.2 Порядка).

В разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» указываются сведения о лице, которое подтверждает отраженную в декларацию информацию — о налогоплательщике или его представителе. В первом случае в поле, состоящем из одной ячейки, указывается 1, во втором — 2. Налогоплательщик проставляет только свою подпись и дату подписания декларации, а в отношении представителя указываются дополнительно его Ф.И.О., наименование и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия (пп. 14 п. 3.2 Порядка).

Примечание. Для заполнения декларации вы можете воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России в разделе «Программные средства / Декларация».

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение? >>>

Официальный сайт Федеральной налоговой службы — www.nalog.ru

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

Декларация 3 НДФЛ за 2017 год за обучение является обязательным документом при заявлении данной льготы по окончании года в ИФНС.

Примечание: если вычет заявляется по месту работы – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно.

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на обучение может быть сдана в любое время в течение года.

Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, что в прошлом году получили доход от продажи имущества, сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности в качестве ИП.

Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет. Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год.

Например, вы оплачивали обучение в 2015, 2016 и 2017 году. Для возмещения указанных расходов в 2018 году необходимо будет сдать три декларации:

  • за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/[email protected];
  • за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/[email protected];
  • за 2015 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected]

Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года. Так, в 2018 году можно заявить вычет по обучению, оплаченному в 2015, 2016 и 2017 году.

Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), актуальный в 2018 году (при заявлении вычета за 2017 год) – скачать в формате Excel.

Читайте так же:  Нюансы оформления академического отпуска

Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2016 и 2015 гг.) вы можете на этой странице.

Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2017 год) утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] (в ред. от 25.10.2017).

Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать в формате Word.

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за обучение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.

Образец заполнения 3-НДФЛ при заявлении вычета за обучение (свое и ребенка) – скачать в формате Excel.

В 2017 году Серебров И.С. оплатил свое обучение в размере 135 000 руб. и обучение дочери в сумме 45 000 руб.

Так как сумма вычета за собственное обучение превышает установленный лимит, получить он сможет лишь 120 000 руб. из 165 000 руб.

Вычет за обучение дочери будет предоставлен в полном объеме, так как не превышает лимита в 50 000 руб.

Сумма вычета, которую Серебров сможет заявить, составит 165 000 руб. (120 000 + 45 000). На руки он получит 21 450 руб.

В этой статье мы рассмотрим пример заполнения 3 НДФЛ на обучение. Получить налоговый вычет на обучение можно не только за себя, но и за детей (в том числе подопечных), и даже за братьев и сестер. Однако необходимо знать, что только вычет за собственную учебу предоставляется при любой форме обучения.

Возмещение за образовательные услуги своих детей, братьев, сестёр и подопечных, можно получить только при соблюдении следующих условий:
• им не исполнилось 24 года;
• они находятся на очной форме обучения;
• договор с учебным заведением и все платёжные документы (квитанции, платёжки) оформлены на лицо, претендующее на вычет.

Многие могут подумать, что частично вернуть деньги получится только за обучение в ВУЗе, но это не так. В список учреждений, обучаясь в которых, можно получить налоговый вычет, входят также детские сады, школы и автошколы, центры повышения квалификации и т.д. Главным условием для получения вычета является наличие у такой организации специальной лицензии.

Размер возмещения составляет 13% от оплаченного обучения, но при этом существует 3 ограничения:
1) Нельзя получить вычет больше суммы НДФЛ, уплаченного за год.
2) Существует лимит расходов за собственное обучение и обучение братьев, сестер – 120000 рублей, размер вычета при этом будет равен 15600 рублей.
3) За учебу собственных детей, а также подопечных предельная сумма трат, принимаемая к вычету – 50000 рублей, возмещение налога составит 6500 рублей за каждого ребенка.

Важным является тот факт, что последние два вида ограничений рассчитываются отдельно и друг на друга не влияют. Т.е. можно вернуть до 15 600 рублей за собственное обучение плюс по 6 500 рублей за обучение каждого их своих детей.
Следует обратить внимание, что выгоднее вносить деньги за учебу по частям каждый год, а не платить всю сумму сразу.

Например, если Иванов оплатит за свое обучение единовременно сумму 500000 рублей, то вычет все равно составит 120000*13%=15600 рублей. А если он будет вносить деньги частями, допустим по 100000 рублей каждый год, то вычет он сможет получать с этой суммы ежегодно: 100000*13%=13000 рублей. Таким образом, в сумме за пять лет Иванов получит больше денежных средств 13000*5=65000 рублей.

Для получения вычета за обучение, необходимо собрать определенный перечень документов. В первую очередь, рекомендуется обратиться в бухгалтерию по месту работы за справкой по форме 2-НДФЛ. Затем следует получить справку с места учебы, а также снять копии договора о предоставлении образовательных услуг. Если стоимость обучения с момента заключения договора увеличивалась, предоставляется также копия дополнительного соглашения, где будет отражено повышение цен.

В случае, если вычет оформляется не за свое обучение, дополнительно потребуются следующие документы:
• Если вычет оформляется за учебу ребенка – свидетельство о рождении;
• Если возмещение получает опекун за оплату обучения подопечных – документы, подтверждающие опекунство;
• Если налоговый вычет предоставляется при оплате учебы братьев и сестер – справки, подтверждающие родство.

Существует еще один документ, без которого нельзя получить вычет за обучение – это декларация 3 НДФЛ. Заполнить ее можно разными способами: вручную или с помощью компьютера. Например, на сайте ФНС существует специальная программа, используя которую можно легко и без ошибок заполнить декларацию.
При подаче 3-НДФЛ с целью получения вычета за учебу потребуется заполнить титульный лист, а также Раздел 1, Раздел 2, лист А и лист Е.

Порядок заполнения титульного листа точно такой же, как для всех других социальных вычетов. В первую очередь заполняется строка ИНН, потом проставляется номер страницы по порядку 001, 002 и т.д. Следующим вписывается номер корректировки – для декларации, подаваемой впервые, вносится значение «0». В строке налоговый период ставится год, в котором декларант совершил затраты на обучение.

В следующую графу вписывается четырехзначный код той налоговой инспекции, куда будет предоставляться декларация. В поле код налогоплательщика физические лица проставляют – «760», а ИП – «720». Информация для строк «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» содержится в паспорте лица, заполняющего декларацию.

Читайте так же:  Могут ли забрать квартиру за долги по коммуналке что говорит закон

Поле «Статус налогоплательщика» отражает, является человек подающий декларацию резидентом (в строке проставляется «1») или не является (пишется «2»). Поле «Адрес места жительства» заполняется в соответствии с адресом регистрации декларанта, он указан в паспорте. Затем вписывается количество листов декларации, при получении вычета за обучение их 5.

Последней на титульном листе заполняется строка«Достоверность и полноту сведений подтверждаю», при самостоятельном заполнении в нее вносится значение «1», ниже ставится дата и подпись. Заполненный титульный лист декларации 3НДФЛ на примере Иванова Ивана Ивановича будет выглядеть так:

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogu-net.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F04%2Ftitulnyj-list-3-ndfl-za-obuchenie-212x300

Далее заполняется Раздел 1. В строке с кодом 010 выбираем «2»-возврат из бюджета. В строку с кодом 020 вносится 182 1 01 02010 01 1000 110 – код бюджетной классификации при получении вычета за обучение. Для налогоплательщиков физических лиц данные для строки «Код по ОКТМО» (код 030) берутся из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ, а для ИП код проставляется, согласно месту постановки на учет в налоговом органе.

Заполняя строку «Сумма вычета», необходимо посчитать размер возмещения за обучение. Например, Иванов израсходовал на собственное обучение 120000 рублей, и на обучение сына 50000 рублей. При этом он имеет годовой доход 350000 рублей, а сумма уплаченного за год подоходного налога составила 45500 рублей. Для того, чтобы узнать размер возмещения, нужно сначала понять какую сумму затрат на обучение можно учесть.

Так как в данном примере лимиты расходов не превышены, то к вычету принимается 120000+50000=170000 рублей. Исходя из этого, можно определить размер налогового вычета: 170000*13%=22100 рублей. Полученная сумма меньше, чем уплаченный за год подоходный налог, значит можно ее вписать в строку с кодом 050.

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogu-net.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F04%2Frazdel-1-deklaracii-3-ndfl-za-obuchenie-212x300

Следующими заполняются строки Раздела 2, в верхней части которого вносится значение процентной ставки – «13». В поле «Общая сумма дохода» переносится значение из справки 2 НДФЛ работодателя. Доходы, не подлежащие налогообложению, перечислены в листе Г декларации 3НДФЛ, если таковые имеются, то они вносятся в строку 020 раздела 2.

Следующей заполняется строка «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению», она определяется как разница между первым и вторым пунктом второго раздела. Далее заполняется строка «Общая сумма налоговых вычетов», код 040, в ней отображается сумма всех налоговых вычетов, предоставленных лицу, заполняющему декларацию 3НДФЛ. Затем из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела, полученное значение вписать в строку «Налоговая база для исчисления налога»(060).

Чтобы найти значение налога к уплате (код 070), нужно налоговую базу (код 060) умножить на налоговую ставку 13%. Значение строки «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080), берется в справке 2 НДФЛ, в разделе 5. Разница между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7) вносится в строку с кодом 140. Наглядно Раздел 2 декларации 3НДФЛ продемонстрирован ниже:

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogu-net.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F04%2Frazdel-2-deklaracii-3-ndfl-za-obuchenie-212x300

Следующим заполняется лист А, отражающий сведения о доходах декларанта.
В строке налоговая ставка ставится значение «13%». Строка код вида дохода (020) содержит информацию о том, откуда декларант получил денежные средства. Например, для лиц, получающих заработную плату, ставится код «06».

Данные, касающиеся источника выплаты дохода, а именно ИНН (код строки 030), КПП (код строки 040), код по ОКТМО (код строки 050) и наименование организации (код строки 060) можно найти в разделе 1 справки 2 НДФЛ. Значение для графы «Сумма дохода» переносится из пункта 1 предыдущего раздела, а строке «Сумма начисленного дохода» соответствует пункт 3 того же листа. Сумму начисленного налога(код 090) и сумму удержанного налога(код 100), также можно посмотреть в разделе 2.

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogu-net.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F04%2Flist-a-deklaracii-3-ndfl-za-obuchenie-212x300

Информация о социальных и стандартных вычетах содержится в листе Е1 декларации 3 НДФЛ. Если человек претендует на вычет за обучение детей (подопечных), в строку с кодом 100 вносится сумма затрат на их учебу. При этом необходимо помнить тот факт, что максимальная сумма затрат на учебу одного ребенка – 50000 рублей. То есть даже если Иванов потратил на оплату обучения сына 100000 рублей, в декларацию вносится сумма 50000 рублей. Эту же сумму нужно записать в графе с кодом 120.

Если декларант планирует получить вычет за расходы на собственное образование, то сумма затрат отражается в строке с кодом 130, также с соблюдением установленного лимита. В графе с кодом 170 суммируются все предоставленные социальные вычеты, относительно которых применяется ограничение 120000 рублей.

В графу с кодом 180 вписывается сумма пункта 2.4 и пункта 3.5 данного листа декларации. То есть, если Иванов потратил на свое обучение 120000 рублей, на обучение сына 50000 рублей, в эту строку следует записать значение 170000 рублей.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Общую сумму социальных и стандартных вычетов нужно отразить в строке с кодом 190, если у декларанта заявлен только вычет на обучение, значение данного поля будет совпадать с данными предыдущей строки.

Изображение - Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на обучение 909847562412
Автор статьи: Артур Морозов

Добрый день! Меня зовут Артур. Я уже более 9 лет работаю юристом. Являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в доступном виде всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте, всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 9

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here